流水对账单在银行信贷业务中的作用要点.docxVIP

本文主要分析银行流水在信贷中的作用，其中关于如何甄别流水真假、流水的有效性、流水中显示的负债情况、现金流的可参考因素等。 银行流水作为贷款申请中客户必须提供的基本材料之一，在信贷决策中的作用不可谓不大，但现实过程中，我们的信贷人员收集的客户的银行流水往往只注重其总体的借贷金额的大小，而忽略该银行流水是否能具体反映客户的生产经营情况，流水中的哪些项目是能体现其隐形负债的，流水的规律是否和其上下游结款账期相适应，哪些流水在权益交叉检验中是有效的，等等情况。本文从最基本开始，分析流水中的项目，希望能对大家有所帮助。 一.什么是银行流水？ 是指银行活期账户(包括活期存折和银行卡)的存取款交易记录。根据账户性质不同分为个人流水和对公流水。 INCLUDEPICTURE \d /gl/uploads/allimg/150916/22-150916101553G6.png \* MERGEFORMATINET  二.如何判别银行流水的有效性？ 我们的信贷人员在收集客户银行流水上，一方面要尽可能的将客户能提供的银行流水都进行收集；二是要结合客户的上下游合同、财务往来凭证，尽量收集能反映客户进销结账情况的银行流水，对于营收不走银行卡的，要客户提供其日常的现金存储的银行卡的流水。目前我行所接触的客户基本上都是在年营收在百万以上的客户，针对不同的客户，我们可以用以下方法进行选择：按目前我行所服务的客户一般分为贸易类和加工类、服务类及综合性客户。 1.贸易类客户：贸易类客户一般是买进卖出。根据其单笔销售的情况可分为：零售和批发。零售类客户在提交银行流水时，需满足： a.营收未直接进入借款客户手中，结账统一过商场账户的借款人，需要借款人提供其每月的商场打款银行流水，并且该流水需要和商场的对账单相符； b.营收直接进入借款客户手中，需要借款人提供其与营收相关的POS交易流水及现金存款流水； c.此类客户在进货方面一般采用打款结算，需客户提供和上游资金往来密切的银行流水（尤其是能反映借款人给其上游占比较大的客户的打款情况）。可根据客户的上游合同、财务报表等情况进行核实。 批发类客户在提交银行流水时，需满足： 此类客户其进销结款的特征是大部分都是银行卡打款、现金结算的相对较少，借款人需提供其上下游客户往来密切的银行流水（尤其是能反映企业主要的客户和供应商）。可根据客户的上下游合同、财务报表等情况进行核实。 加工类客户：加工类客户一般只负责产品的生产过程，不参与产品的销售。此类客户的资金往来特征一般采用银行转账较多，借款人需提供能反映其主要原料采购商和代工客户的银行流水。可根据其上下游的合同、财务往来凭证中关联银行卡信息进行核实。 服务类客户：此类客户一般现金结算和电子支付（微信支付、支付宝、百度钱包等）较多。可以让其提供日常现金存款账户流水和跟电子支付相关联的银行卡流水。可查询其网络支付平台交易明细，进行核实。 综合类客户：此类客户生意模式、经营结算方式相对较多，其流水的选择根据其比重参考以上各类单一型客户。 以下为一些我们常见的有效性较低的银行流水： 1.银证转账类流水： 此类流水其特征体现在整体/单笔金额相对较大、贷借项单一且往来频繁。其“摘要”上会有“银证、证券”等字样；或者在“对方户名”上出现“xxx期货经纪有限公司、xxx证券投资有限公司”等字样。如果该银行流水中此类项目占其贷项的超过50%以上，一方面反映客户的资金利用实力，另一方面也要避免客户出现做流水骗贷的情况。信贷人员在下户分析时，需对这类流水进行了解，发现其中是否存在风险信息。 与“非关联方”资金往来占比最大的流水： 此类流水其特征体现在其主要的贷借项往来频繁，但其贷借项的交易对象不是跟客户生意相关联的上下游。大量和非关联方之间的往来款/借款/还款（摘要）的话，要么是俗称“养流水”，要么就是资金拆借高利贷，总之都不是好事情。 交易方主要为亲属或朋友的流水： 此类流水其特征体现在其主要的贷借项交易方为有限的几人，一般客户会说这是其上下游，但实际情况是客户为了做流水，用自己亲属朋友的卡来回倒帐。如何甄别出现交易方为有限的几人，其流水是否为有效的流水？让客户说出其主要上下游客户的名字和企业名称及在银行流水中对应的账号。一般商户间交易往来要么走对公，要么走法人或股东的个人账户，我们可以通过查询“全国企业信用网”看客户流水中的主要交易方是否为其上下游企业的法人或股东。通过客户口述的结款周期或上下游公司所在地是否和流水的结款频次或“摘要”中的内容相符合也能判断该流水的有效性。 信贷交易类流水： 此类流水其特征体现在单项金额、总体金额相对较大、贷借项单一。就北京商户而言，这类流水主要在“平安贷贷卡”、“广发生意红”等短期类归本（一般不超过3个月），随借随还的银行卡流水中。如果客户提供的流水