各项审计所需资料清单.docx

各项审计客户所需提供资料清单 ? 1）汇算清缴审计 　　（2）综合类资料 　　　　1、公司设立的合同、章程、协议； 　　　　2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 　　　　3、历次验资报告； 　　　　4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 　　　　5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 　　　　6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 　　　　7、单位关联企业名单； 　　　　8、其他相关资料。 　　　　注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章 　　（3）财务资料 　　　　1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 　　　　2、银行存款对帐单； 　　　　3、其他相关资料； 　　　　　　　??（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； 　　　　　　　　（2）往来款项的帐龄分析； 　　　　　　　　（3）长期投资的相关文件； 　　　　　　　　（4）相关预收、预付合同； 　　　　　　　　（5）相关借款合同； 　　　　　　　　（6）相关的业务合同； 　　　　　　　　（7）大额资产的产权证明； 　　　　　　　　（8）纳税申报相关资料； 　　　　　　　　（9）有关减、免税的税务机关批文。 　　　其他资料 　　　　1、审计业务约定书； 　　　　2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 　　A、 综合类资料 　　　　1、公司设立的合同、章程、协议； 　　　　2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 　　　　3、历次验资报告； 　　　　4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 　　　　5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 　　　　6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 　　　　7、单位关联企业名单； 　　　　8、其他相关资料。 　　　　注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章 　　B、财务资料 　　　　1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 　　　　2、银行存款对帐单； 　　　　3、其他相关资料； 　　　　　　　　（1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； 　　　　　　　　（2）往来款项的帐龄分析； 　　　　　　　　（3）长期投资的相关文件； 　　　　　　　　（4）相关预收、预付合同； 　　　　　　　　（5）相关借款合同； 　　　　　　　　（6）相关的业务合同； 　　　　　　　　（7）大额资产的产权证明； 　　　　　　　　（8）纳税申报相关资料； 　　　　　　　　（9）有关减、免税的税务机关批文。 　　C、其他资料 　　　　1、审计业务约定书； 　　　　2、被审计单位声明书。 　　　　3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 　　A、 综合类资料 　　　　1、公司设立的合同、章程、协议； 　　　　2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 　　　　3、历次验资报告； 　　　　4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 　　　　5、过去年度的税务鉴证报告； 　　　　6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 　　　　7、其他相关资料。 　　　　注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 　　B、财务资料 　　　　1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 　　　　2、企业财产损失申请及清单； 　　　　3、财产损失形成的相关证明资料。 　　C、其他资料 　　　　1、审计业务约定书； 　　　　2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 　　A、 综合类资料 　　　　1、公司设立的合同、章程、协议； 　　　　2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 　　　　3、历次验资报告； 　　　　4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 　　　　5、近三年的税务鉴证报告； 　　　　6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 　　　　7、企业发票购买及使用记录资料； 　　　　8、单位关联企业名单； 　　　　9、其他相关资料。 　　　　注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 　　B、财务资料 　　　　1、企业近三年所得税申报表及附表、其他税种的纳税申报资料； 　　　　2、总帐、明细账、全部凭证； 　　　　3、银行存款对帐单； 　　　　4、剩余发票； 　　　　5、其他相关资料； 　　　　　　　　（1）审计截止日的存货盘点表、固定资产盘点表；