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资本管理及对中国商业银行的对策建议.pdf
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口 陈德胜l 霄家啸l 冯祟宪2
(1.清华大学 经济管理学院，北京 100084;
2. 西安交通火学 会禾经济研究中心，陕西 西安 710049)
[摘要]中国商业银行在资本管理方面存在着资本补充渠道少、资本充足率不足、资本结构不合理等问题。在2∞4年6月
26 日正式颁布的归黎尔新资本协议书要架下，夜深入分析监管资本充足率要求和经济资本配置效率要求的暴础上，本文
提出中国政府、监管当局和商业银行应共问努力，通过股份制改造、增加附属资本、调憨资产组合结构、降低税负、提尚
盈利水平等对策拓宽商业银行的资本补充渠道、优化资本结构、提高资本充足率。
[关键诩]商业银行监管资本经济资本
仪
[中阁分类号]F832.1 [文献标识码]A [文章能编号]l∞3-1154(2 6 )01-0053-04
一般意义上的资本可以简单地定义为对公司现
机构期塑的前提下，承担风险的银行在有效性、最优
金流的剩余索取权(Residual Claim) 。对于银行等金
化、灵活性、多样性和放益最大化原则指导下，应费
融机构耐亩，资本是一家金融机构已经持有成必须
力实现资本收益率(税后利润/资本)最大化，满足股
持有的金棚，吸收经营活功中产生的未预期损失
东的投资风险和四报期理要求。
(Unexpected Losses) ，缓冲盈利破功性和资产价值
械值，是资本提供者风险与凹报的传输器，对米保险
一、监督资本要求
的储户和贷款持有人提供保护。
对监管者而亩，监管资本(Regulatory Capital) 可
监管资本是在巴塞尔资本协议 (1998年的Basel
以对商业银行的经营管理提供良好的撒励作用;可
I 和2004年的ßasel 11) 下基于风险的资本要求:是根
以保证存款保险基金的筹资来掘，并对没有参加存
据官方关于合格资本的法规与指引标准，银行发行
款保险的银行的存款人提供保护。对商业银行而言言， 的所有长期合格实辙资本工具;是银付组苦苦管聪稳
经济资本(Economic Capital)是所有者的财产，是融
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