公司报销规定.docVIP

福清富源供水有限公司 财 务 管 理 制 度 第一章 报销规定 送交本部门进行审，部门应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门审查无异议后签字。经人将经部门审查签后的送交财务主管进行复核，财务主管应重点合法性合理性审查对费用金额的计算进行复核稽查审查无异议后签字合法性有限公司经人将经签后的送交董事长费用的真实性进行审查和审批。经人审批齐全的后，送出纳领取资金出纳应对进行审核，重点看报销是否有涂改费用计算是否正确所附发票是否齐全、合法，审批手续是否齐。出纳在审核无误后方能。有限公司支出必须事先提出计划，按批准后，在计划范围内列支。一切白条、存根联、会计联及不符合规定要求的票据均不得作为报销凭证，予以退回。商品名称、单价、数量、经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、无法看清楚发票金额、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。发票上商品名称原则上不能开统称，开统称的需附有出货单、电脑小票或其他能充分说明各商品明细、单价、数量、金额的单据。报销单据自制报销单据，由财务部统一格式，不报。所有报销单据按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，附件张数和合计金额必须准确无误填写，尤其是费用金额，要保证费用金额的大小写必须一致，不得涂改否则无效。粘贴要求整齐、美观。所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一个月内报销。填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。第　支票的购买、填写和保存由出纳负责支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失或被盗而造成重大经济损失。建立和健全银行存款日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序，并每天结出余额。 签发支票必须在银行账户余额内按规定签发，不准签发空头、远期支票，不准出租支票或将支票转让其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签不准将支票做抵押。原则上不准签发空白支票，如确实需要，应由批准，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证，由出纳核对是否准确。支票丢失或被盗立即向董事长报告，同时积极查找，并向开户银行办理挂失手续向公安部门报案。设立作废支票登记簿台账，将作废支票存根与作废支票粘贴在一起，加盖作废戳记并在作废支票登记簿上登记。对已作废支票应与支票存根放在一起，加盖作废印章后妥善保管。 职工工资、津贴、奖金。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点(1000元)以下的零星支出。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或个人的经济往来，应当进行转帐结算。确需全额支付现金的，经财务批准后支付。库存现金每天不得超过银行核定的限额，超过部分必须于当日送存银行。限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌上过夜。一次性交付金额较大的应当由用户直接送交银行存入工因公需借用现金，需填写借款单，财务审核，批准签字后，方可处理原则是余额归公，亏款自负不准单位之间相互借用现金不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。本规定自公司颁布之日起生效。本规定由财务部门负责解释和修订。 5