GZZD--050财物购入消耗及收入的确认.docVIP

单 位 包头市中源汇海休闲会馆 编 号 GZZD--050 项目类别 规 章 制 度 版 次 项目名称 财物购入消耗及收入的确认 发布日期 页 数 2----1 签发部门 财 务 部 一、财产物资的采购与验收 1、各部门根据部门所需商品填制“物资审购单”（见单据企划案P36），并需申购人、部门经理、总经理签字确认后交于采购员购买物品。 2、采购员根据相关部门要求将采购物品交库房，库管根据供货商提供的发货票或所附明细表以及采购清单一一核对验收并开具“入库单”，并由经办人和保管员共同签字认可后，将入库单的“财务联”连同购货凭证交采购用于财务报帐。 3、采购员所需资金有两种管理办法，一种是核定长期定额备用金，一种是根据购物所需资金向财务部出纳预先借支或领取空白支票。采购员携入库单及所附供货凭证填制费用报销单，先由部门经理签字，再由财务审核确认，后经分管财务的经理批示后方可到出纳处报销。如采取备用金管理办法，则应按实报金额补足备用金；如采取第二种方式报销，1预借现金的，出纳根据应报金额多退少补，撤出借条。2预借支票的，出纳根据报销人所报单据找出预领的支票存根，并在支票领取簿上签字注销。 4、赊购物品的验收与结算 保管员收到物品验收入库后，开具“入库单”，一式三联，一联留存，一联交财务，一联交付供货商作为结帐依据。在规定的对帐日内，供货商将手中的“入库单”与财务进行核对，核对无误后，财务出具“赊购物品结算凭证”连同供货商发货票于经理签字后方可付款。 二、财产物资的领用与转移 1、各部门根据需领物品填制“出库单”（见单据企划案P34），并由经办人、部门经理签字后到库房领料，保管根据出库单认真审核付货后并在出库单上签字，一联交于经办人，一联保管员留存，一联由保管定期转财务以便进行核算。 2、吧台间内部物品需调拔转移时，由调出单位填写“内部调拔单”，经双方及双方部门经理签字认可后进行调拔，一联由调出单位留存，一联交付需方，一联由调出 单位当日送交财务。 3、月末，各吧台及库房对其所属的物品要进行实地盘点，并填写“库存商品盘点表”， 单 位 包头市中源汇海休闲会馆 编 号 GZZD--050 项目类别 规 章 制 度 版 次 项目名称 财物购入消耗及收入的确认 发布日期 页 数 2----2 签发部门 财 务 部 一联留存，一联报财务，如有盘盈盘亏，须填制“溢余短缺报告单”，属于正常范围内的盈亏由财务审核后直接作帐务处理，若超出规定损溢范围的须经有关部门查明原因，由财务审核确认，报分管财务领导批示后可根据情况分别处理。 三、营业收入的实现和确认 当日营业结束后，由收银员及各层吧员填报营业日报表及明细表，次日，核单员根据所提供的营业日报表及明细表分别统计出各楼层、各项目的营业收入，财务人员依照核单员所统计的数据分析填列营业日报表，并报总经理参阅。