第一章总则第一条为了进一步提高泛湾物流股份有限公司（.PDF

公告编号：2016-009 证券代码：833013 证券简称：泛湾物流 主办券商：西南证券 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高泛湾物流股份有限公司（以下简称“公 司”）的规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度， 提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下 简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称 “《会计法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司年度报告内容与格式指引》等法律、法规、规范性文件及 《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况，特制定本制 度。 第二条 本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关 人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造 成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。 1 / 7 第三条 本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、监 事、高级管理人员、公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的 其他工作人员。 第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规 定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告 真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有 关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进 行年报审计工作。 第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告 存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、 业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形： （一）违反《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等国 家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响 的； （二）违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任 公司发布的有关挂牌公司（非上市公众公司）年报信息披露指引、 细则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； （三）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制 度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （四）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披 露重大差错或造成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或 造成不良影响的； 2 / 7 （六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的 情形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响 的情形。 第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人 的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第七条 公司内部审计人员在董事会的领导下，负责收集、汇总 与追究责任有关的材料，按照制度规定提出认定意见和相关处理方 案，按照程序上报公司董事会批准。 第二章 重大差错的认定标准 第八条 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经 审计资产总额5%以上，且绝对金额超过 500 万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收 入总额 10%以上，且绝对金额超过 500 万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净 利润 5%以上，且绝对金额超过 100 万元；