为保障集团财务资源使用效益和效率.doc

目录 前言 1 一、公司的发展战略目标与财务工作的关系 1 1．1 财务的定义 1 1．2 未来三年公司发展战略目标 1 1.2.1 先占有市场，再整合利润 1 1.2.2 先做大，再做强 1 1.2.3 创建完善的员工绩效考评体系 2 1．3 支持、服务企业战略发展目标的集团财务工作原则 2 1.3.1 树立以创造价值为导向的财务工作思想和原则 2 1.3.2 以价值为导向的财务体系职责分解 2 1.3.3 财务组织、流程和体系层次分明、条理清晰，目标合适并明确 2 1.3.5 建立严格和合理的内部控制体系 2 1.3.7 注重资本的需求、规划、成本和回报 3 1.3.8 注重财务人力资源的规划，提升能交付良好结果的管理者 3 1.3.9 缔造和维护业绩至上的企业文化 3 二、财务管理的五个功能：资金、结算、会计、预算和分析 3 2．1 一般理解和认识 3 2．2 进一步的认识 4 2．3 资金 4 2.3.1 集团对资金的定义 4 2.3.2 集团资金管理思想 5 2.3.3 集团资金管理目标体系 5 2.3.4 资金调配中心 5 2.3.5 资金对业务发展的支持保障 6 2.3.6 资金配置和使用原则 6 2．4 结算 6 2.4.1 结算的定义 6 2.4.2 结算的功能和作用 7 2.4.3 结算环境 7 2．5 会计 7 2.5.1 会计的定义 7 2.5.2 集团会计体系 7 2.5.3 会计管理原则 8 2.5.4 内部控制 8 2．6 预算 9 2．7 分析 9 2.7.1 理解和认识 9 2.7.2 财务分析的作用 10 2.7.3 财务分析执行人 10 2.7.4 互动的影响 10 三、展开（一）：资金 11 3．1 网络财务经理电话会议 11 3.1.1 认识和理解 11 3.1.2 规定议题 11 3.1.3 临时议题 11 3.1.4 财务管理建议书 11 3.1.5 局限性和最终责任 11 3．2 现金流量预测 12 3.2.1 认识和理解 12 3.2.2 预测责任人 12 3.2.3 预测依据（一） 12 3.2.4 预测依据（二） 12 3.2.5 预测依据（三） 13 3.2.6 预测依据（四） 13 3.2.7 预测的工作流程 13 3.2.8 预测准确率 13 3．3 资金调配中心 13 3.3.1 功能 13 3.3.2 目标 14 3.3.3 组织 14 3．4 资金协同管理信息系统 14 3.4.1 功能 14 3.4.2 信息系统的开发和维护 14 3.4.3 应用和维护 15 3.4.4 实施计划 15 3．5 人民币网上企业银行和账户管理 15 3.5.1 认识和理解 15 3.5.2 使用网上企业银行开户制度 15 3.5.3 发票上提供的开户银行信息 15 3.5.4 人民币基本账户 15 3.5.5 其它银行账户 16 3.5.6 禁止行为 16 3．6 资金（境内客户信用管理） 16 3.6.1 组织体系 16 3.6.2 赊账时间控制 16 3.6.3 资金支付协议 17 3.6.4 赊账基准时间 17 3.6.5 收款指标和工作分析 17 3.6.6 发出对账清单的时效控制 17 3.6.7 运费“二次确认”时效控制 18 3.6.8 问题客户报告制度 18 3.6.9 核销单、退税单管理 19 3.6.10 收款总经理负责制 19 3.6.11 网络财务经理会议 19 3．7 资金（海外代理信用管理） 20 3.7.1 定义和理解 20 3.7.2 海外代理管理制度 20 3.7.3 业务和财务人力资源配置 20 3.7.4 海外代理协议 21 3.7.5 赊账时间控制 21 3.7.6 对账时效控制 21 3.7.7 遇到困难处理 21 3.7.8 运杂费的“二次确认” 22 3.7.9 编制收款指标和分析表 22 3.7.10 财务关系协调会 22 3．8 资金（应收应付隐性损失） 23 3.8.1 认识和理解 23 3.8.2 应收隐性损失的定义 23 3.8.3 应付隐性损失（或称为应付性收益）的定义 23 3.8.4 工作实践 23 3．9 资金（法律诉讼） 23 四、展开(二):结算 24 4．1 架构（部门和产品）设置 24 4．2 结算系统初始化设置 25 4.2.1 应收、应付客户代码设置 25 4.2.2 成本项目对应“用友会计科目代码”设置 25 4.2.3 部门设置 26 4.2.4 外币汇率设置 26 4.2.5 外币币种设置 26 4.2.6 用友凭证类别对应银行科目代码设置 26 4．3 结算流程 27 4．4 海运出口结算 28 4.4.1 开发票和发票管理 28 4.4.2 海运出口结算 28 4.4.3 业务报表的制作 2