金融监管2016(全)教案分析.ppt

信息披露制度 信息披露制度：是上市公司为保障投资者利益、接受社会公众的监督而依照法律规定必须将其自身的财务变化、经营状况等信息和资料向证券管理部门和证券交易所报告，并向社会公开或公告，以便使投资者充分了解情况的制度。 信息披露的原则：全面性、完整性；真实性；时效性；公司所有股东都应该受到公平和平等的待遇。 涉及：证券发行与上市的信息公开制度、持续信息公开制度、证券交易所信息公开制度 证券发行与上市的信息公开制度 《证券法》第五十三条　股票上市交易申请经证券交易所审核同意后，签订上市协议的公司应当在规定的期限内公告股票上市的有关文件，并将该文件置备于指定场所供公众查阅。 ????第五十四条　签订上市协议的公司除公告前条规定的文件外，还应当公告下列事项： ????（一）股票获准在证券交易所交易的日期； ????（二）持有公司股份最多的前十名股东的名单和持股数额； ????（三）公司的实际控制人； ????（四）董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况。 持续信息公开制度 《证券法》?第六十五条　上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的中期报告，并予公告： ????（一）公司财务会计报告和经营情况； ????（二）涉及公司的重大诉讼事项； ???