公司成本分析.pptx

2016年经营状况分析;项目成本构成 项目成本状况 项目成本分析 项目管理中的问题 ;项目成本构成;;;本次分析数据为已完工项目，收入基数为xxxxx元，其他已开工但成本数据尚未汇总的不予考虑 已完工项目整体毛利为33%左右 项目成本中材料费用占比高达65%，综合人工成本为28.8% 税费在成本中占比较少，后期按照税收规定的话，税负将上升到4%左右 推广经费暂时占比为0.24%，是由于产业园的推广经费尚未支付，全额支付将为收入的1.8% 由于人工费有部分尚未支付，故成本应上升 综上，项目成本应着重控制材料和人工。由于税金和推广经费的调整，实际毛利应为25%;项目管理中的问题;二：公司营运成本构成;;营运成本一览图;三：整体盈利状况;综合成本分析总结;新旧薪酬制度对比;新制度（阶梯式提成比率）（后含前不含）;好处：1.实行阶梯式提成比例，可以极大的促进的市场部人员的销售积极性 2.将市场部人员的提成发放时间与客户回款相匹配，可以加快客户回款力度 坏处：1.市场部人员奖金实行现金奖励，有偷逃个人所得税的说法 2.只设置了月度的薪资考核标准，可以增加季度的奖励设置 2.设计部提成点数太高，分配不合理，不利于公司整体发展 3.工程部项目经理无法控制成本，实行所谓的外包政策不合理。若是无责底薪的话，则项目经理无需实行考勤打卡管理 4.若是按照新制度来核算，加上待定的年终奖，此次的薪酬制度执行后，总的薪酬支出会比2016年9月份实行的薪酬制度多占2个点的比例 改进建议：1.市场部应实行月度与季度业绩考核并重举措，制定相结合的季度目标进行奖惩（如个人季度目标定个80万、、、） 2.设计部的提成应该是整个设计部的，而不是给到具体的设计师，一个设计师不是一整套跟下来，效率太低，应该按照分工按照比例再来分配设计部的提成，比方方案50%，效果图20%，施工图25%，其他5%（设计部可以有3个点的提成） ; 2017年1月XXX成交18万元，并客户到款9万元，则在2017年2月15日工资发放日各相关人员工资如下: XXX：2500+9万*4%+500=6600元， 设计部：总提成=9万*3%=2700元 方案-XX，效果图-XX，施工图-XXX，其他-XXX XX：2700*（50%+20%）=1890元, XXX：2700*25%=675元，XXX：2700*5%=135元 监理部：XX=9万*0.25%=225元 2月15日此单总计应发放提成为6525元，占本比收入的7.25% 各部门总监合计：9万*0.9%（市场部0.1%+设计部0.1%+工程部0.1%+监理部0.1%+执行董事0.5%）=810元， 合计占本比订单的8.15%，加上软装经理的提成应调整为9% ;员工不清楚公司的发展方向，不了解公司的前景，无法产生责任感 公司管理太松散，太随意化，很多决策无法执行 公司管理人员管理能力不足，很多管理人员做的是基层人员的事情 没有企业文化，员工对公司无法产生认同感 员工流失，初创企业应该注重核心员工的培养 专业知识素养，各部门员工的专业知识都亟待提升 部门协调力度差， 各部门员工分工不清，相互推诿 服务素质差，办公室抽烟、脏话、、 ;建议;制度改进建议;