第四章 银行管理-信息披露.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第四章 银行管理 知识点：信息披露 ● 定义： 真实、准确、完整、及时的信息披露，是商业银行公司治理持续有效的重要 保证和促进因素 ● 详细描述： 商业银行披露的信息应包括：基本信息、财务会计报告、风险管理信息 、公司治理信息、年度重大事项等。 公司治理信息中包括： 1. 股东大会召开情况 2. 董事会构成状况 3. 监事会及高层管理的构成和基本情况 4. 独立董事工作情况 5. 外部监事工作情况 6. 商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬 7. 商业银行部门设置和分支机构设置情况 8. 银行对本行公司治理的整体评价 9. 银行业监督管理部门规定的其他信息 例题： 1.商业银行应披露下列公司治理信息（）。 A.年度内召开股东大会情况 B.董事会的构成及其工作情况 C.银行部门与分支机构设置情况 D.独立董事的工作情况 E.监事会的构成及其工作情况 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 商业银行披露的信息应包括：基本信息、财务会计报告、风险管理信息、公 司治理信息、年度重大事项等。 公司治理信息中包括：1、股东大会召开情况；2、董事会构成状况；3、监 事会及高层管理的构成和基本情况；4、独立董事工作情况；5、外部监事工 作情况；6、商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；7、 商业银行部门设置和分支机构设置情况；8、银行对本行公司治理的整体评 价；9、银行业监督管理部门规定的其他信息。 2.商业银行应当披露的有关公司治理的信息有（）。 A.年度内召开股东大会情况 B.监事会的构成及其工作情况 C.银行员工构成及其基本情况 D.独立董事的工作情况 E.银行部门与分支机构设置情况 正确答案：A,B,D,E 解析：考查信息披露的知识。 3.下列事项中，商业银行应予以披露的公司治理信息是（）。 A.基层员工培训情况 B.员工学历结构 C.独立董事的工作情况 D.风险计量模型建模情况 正确答案：C 解析：商业银行应披露下列公司治理信息：1.年度内召开股东大会情况汇报 2.董事会构成及其工作情况汇报 3.独立董事工作情况汇报 4.监事会构成及 其工作情况；5.外部监事工作情况；6.高级管理层构成及其基本情况；7.商 业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；8.商业银行部门设 置和分支机构设置情况；9.银行对本行公司治理的整体评价；10银行业监督 管理部门规定的其他信息。 4.下列不属于《巴塞尔新资本协议》规定的资本监管“三大支柱”的是 （）。 A.最低资本要求 B.外部监管 C.市场约束 D.信息披露 正确答案：D 解析：《巴塞尔新资本协议》三大支柱：最低资本要求、外部监管、市场约 束。 5.根据《股份制商业银行公司治理指引》规定，商业银行监事会的外部监事 不得少于（）名。 A.2 B.3 C.4 D.5 正确答案：A 解析：商业银行监事会的外部监事不得少于2名。 6.下列行为中，符合银行从业人员职业操守有关信息披露规定的是（）。 A.某银行代理销售一只基金产品，该行销售人员为了利用该银行的知名度实 现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，并使得消费者误以为 该银行是风险承担者 B.在向普通人群众介绍产品合约的时候，银行职员大量使用专业术语和银行 内部用语，使客户对产品特性很难理解 C.银行工作人员向消费者详细介绍该行代理的产品的性质、风险、最终责任 承担人以及该行的责任与义务，是必要的 D.银行职员在介绍银行所代理产品的时候，利用银行的声誉对所代理产品进 行合约以外的承诺 正确答案：C 解析：考查信息披露的有关知识。 7.下列关于商业银行监事会的表述，错误的是（） A.监事会由全体监事组成 B.是与董事会并列设置的专门监督机关 C.对银行业务活动及会计事务等进行监督管理 D.外部监事的人数不得少于三名 正确答案：D 解析：外部监事的人数不得少于两名。 8.下列通常不属于商业银行定期披露的信息是（ ）。 A.财务会计报告 B