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重点税源财务报表网上申报操 作 培 训 西 城 区 地 方 税 务 局 2006 年 3 月 登录 选择录入链接点 选择年度、是否新增户、补录 维护基础信息 选择“新增”，进行报表录入 1月份申报时选择“新增”，然后进行报表录入 其它月份选择“查询” 经营项目表 企业状况表 容易出现的问题 “漏项”：例如，在填写第七大项“资产负债表有关指标”时，只填写了102行的“本期折旧”，而未填写101行的“固定资产原值”。容易漏填的行有：1、5、9、30、42、55、62、63、65、69、84、96、97、101、106、109行。 “货物劳务名称”与“经营项目名称”的选项是一一对应的，企业一定要根据自身的经营状况分别正确选择经营项目。 无营业税请填税率 * 登陆北京市地方税务局网站 选择“纳税申报” 选择“网上纳税服务” 选择“网上纳税申报” 选择“重点税源户网上录入财务报表” 选择“年度” 如果是当年新被确定为重点户的企业请选择“新增户补录或查看同期数……”,在申报当年数据的同时必须按月补报同期数据。 每年一月份所有企业应先选择“维护基础信息” 计算机代码:请录入地税8位计算机代码。 主管部门:目前税务总局只列入了很少部分主管部门名单，如果不在名单上，请选择“无主管部门”，并将自己单位主管部门的全称报给税务所，我们 会逐级上报给税务总局添加上。 企业财务核算及报表期:该项有三种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。“独立核算、按月编制报表”、“独立核算、按季编制报表”、“非独立核算、不编制报表”。 消费税缴纳方式: 该项有五种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。 企业所得税缴纳方式: 该项有五种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。从1月份申报情况中看，有些企业的“企业所得税”在国税缴纳，选择的是“非企业所得税纳税人”，审核时报错。原因为报表中的数据应是企业报国、地税的全部数据。 集团公司情况: 该项有三种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。 增值税出口退税方式: 该项有四种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。 营业税缴纳方式:?该项有六种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。从1月份申报情况中看，有的企业选择“非营业税纳税人”，在报表中又填报“营业税”，所以审核时报错。 企业所得税优惠形式: ?该项有四种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。 行政隶属关系:??该项有八种选项，请企业按自己的实际情况正确选择。 国税税务登记证号码前6位:请企业将国税的税务登记证前6位代码填在此处，没有国税登记的为“空”。 企业所得税国、地税征收隶属关系:请企业正确选择其纳税所在地。由上级汇缴的应问清楚是在国、地税哪一方缴纳。 增值税缴纳方式:?请企业按自己的实际情况正确选择。 企业职工人数:?请企业填入全年的平均人数。 录入完毕后请“保存”，“返回”。 再选择“新增”即可录入 说明：报表录入时，时间为30分钟。如果在30分钟之内没有录入完，可先进行“保存”，程序自动返回到此界面，然后选择“查询” ，会出现已经上报过及保存过的所有月份的报表。如果只保存还未上报的那将会在“序号”1行的最右侧“操作”栏里，同时显示“查看、修改”，请点击“修改”重新进入报表录入界面，继续完成报表的录入和修改、上报工作。 进入报表后请企业根据自身的经营状况先选择“经营项目”（186项，可多选），然后选择“下一页”。 企业状况表共分为八大项，1--29行为增值税指标；30--41行为消费税指标；42--54行为营业税指标；55--68行为其他税费指标；69--83行为利润表指标；84--95行为企业所得税指标；96--105行为资产负债表有关指标；106--119行为现金流量表有关指标。注意填报数据单位为 “万元”。 总局要求：对“全国重点企业税源状况表”所有企业在报表期为1、2、4、5、7、8、10、11月时，只需要填写1---68行以内的相关数据；在3、6、9、12月时，需填写1---119行内的相关数据。 （注意： 96---105行资产负债表及其他“期初”“期末”数据均为时点数） 报表中所填写的数据应为企业分别上报国、地税各种申报中的真实数据；涉及“万元”单位的数据均需保留两位小数。 一定要注意各表内表间的关系，确保数据的一致性。例如：如果基础信息表中“企业所得税缴纳方式”为“上级汇缴”的，该表中企业所得税部分的数据均应为“ 0 ” ；如果选择的是“按率缴纳企业所得税”的就必须填写“税率”。 “错项”：例如，一些“减免项目”、“政策允许扣除的项目”等应为“正数”，在1月份的申报中，有的企业在这些项目中录入“负数”;“期初未缴”和“上期留抵”应与上期的“期末未缴”和“期末留抵”是对应的，不符会报错。 “保留小数