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6 负债管理 序 Barney Kilgore：不要为银行家、而要为银行的顾客写银行的故事，因为储蓄者远比银行家的数量多。 概述 衡量银行管理效率的重要指标：是否能以尽可能低的成本吸收存款，以及是否有充足的存款支持银行想要发放的贷款。 大量银行和非银行金融机构的激烈竞争下，新的资金（负债）来源如何开辟。 本章内容 存款 存款保险制度 非存款负债 存款 存款类别 西方： 交易（支付）存款 非交易（储蓄或节约）存款 我国： 个人存款 机构存款 交易存款 无息活期存款：绝大多数为企业所持有； 有息活期存款： 1970年代英国最早出现支票-储蓄混合存款，称可转让支付命令帐户（NOW）；它原则上要求客户在提取存款时预先通知银行，以便银行先将款项由储蓄存款帐户转到活期帐户；但由于银行一般不做这一要求，该帐户逐渐成为支付利息的活期存款。 1982年《甘恩-圣哲曼储蓄机构法》通过后，美国又创设了两种重要的有息交易帐户：货币市场存款帐户（MMDA）和超级可转让支付命令帐户（SNOW）。个人和企业都可开设MMDA，只有个人和非营利组织可以开设SNOW。 联邦监管机构目前将MMDA归入储蓄存款，但因该帐户赋予客户开出支票的权利，一般仍将之归为支付存款。 非交易存款 存折储蓄存款： 出售给家庭客户的小面额计息存款，通常5美元就可开设； 企业也可持有储蓄存款，但规定不得超过15万元。 定期存款：期限最短为7天，7天内不得提款。 固定期限（30、60、90或180天）、固定利率； 利率定期调整：如90天调整一次，称为利息调整期 定期存款类型很多，最为流行的是定期存单（CD）； 退休储蓄存款 美国存款结构示意 个人存款（储蓄存款） 与西方国家不同，我国将几乎所有个人存款都归为储蓄存款，原则上无论何种储蓄存款都计息。 具体又可分为： 活期存款：不规定期限，可以随时存取现金的一种储蓄。 定期存款：存款人同银行约定存款期限，到期支取本金和利息的储蓄形式，其利率高于活期储蓄。 整存整取：指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款；该储种只能进行一次部分提前支取；计息按存入时的约定利率计算，利随本清。 零存整取：指开户时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。中途如有漏存，应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。 整存零取：指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算，于期满结清时支取。 存本取息：指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款；可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额；利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算。 定活两便：指在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。 通知存款：指在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式；个人通知存款需一次性存入，可以一次或分次支取；个人通知存款按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。 教育储蓄：是为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金而开办的储蓄；其对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期规定：按存期分为一年、三年和六年三种；账户限额：本金合计最高限额为2万元；利息优惠：客户凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。 机构存款 基本帐户存款：存款人办理日常转帐结算和现金支付的帐户，例如工资、资金等现金支取，都要通过此帐户办理。存款人一般在银行只能开立一个基本存款帐户。可开立两个基本存款帐户的机构有财政部门、实行财政预算管理的行政机关、事业单位、县级以上军队、武警单位。 一般存款帐户：存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存。存款人可通过此帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 临时存款帐户：存款人因临时经营活动需要开立的帐户，可通过该帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付；申请开立的条件：外地设有临时机构、临时经营活动需要。 专用存款帐户：存款人因特定用途需要开立的帐户，存入该帐户的资金应当是：基本建设的资金、技术更新改造的资金、特定用途需要专户管理的资金。 我国存款结构示意 Case 6-1 定期存单（CD） 背景 1929-1933年金融和经济大危机中，美国有近万家银行倒闭。 金融监管部门认为，危机的部分成因是大量银行为吸收存款而进行恶性利率竞争和资产运用竞争，导致资金流向高风险领域，“劣币驱逐良币”。 1933年出台《1933年