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货物贸易外汇改革简述 2012.07 第一部分 改革内容综述 第二部分 改革后银企操作流程 第三部分 外汇收支业务管理 第四部分 相关文件 改革内容综述 一、改革货物贸易外汇管理方式 取消出口收汇核销单，企业不再办理出口收汇核销手续。 贸易外汇管理由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。 通过货物贸易外汇监测系统采集企业货物流和资金流数据。 对货物流和资金流匹配数据异常的企业进行重点监测。 * 改革内容综述 二、对企业实施动态分类管理 将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录 根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业划分为A,B,C三等。 A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或者发票在银行直接办理付汇。出口收汇无需联网核查。 B类企业贸易外汇收支由银行进行可收汇额和可付汇额的电子数据核查； C类企业贸易外汇收支凭外汇局出具的《货物贸易外汇登记表》办理。 改革内容综述 三、上线运行货物贸易外汇监测系统 2012年8月1日起，全国上线运行货物贸易外汇监测系统。通过国家外汇管理局应用平台登陆。同时停止使用贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记系统、出口收汇联网核查系统以及电子口岸-出口收汇系统。 * 改革后银企业务流程 ----企业业务流程 改革后银企业务流程 ----企业业务流程 名录登记：经外管局登记列入“贸易外汇收支企业名录”是企业具有办理贸易外汇收支业务资格的具体体现，不在名录的企业不能直接办理贸易外汇收支业务。 名录登记、变更及注销需由企业直接至所在地外管局办理。具体要求可参见《货物贸易外汇管理指引实施细则》第一章企业名录管理。 名录公布：外管局通过检测系统向金融机构发布全国企业名录信息。不在名录企业应该到所在地外管局办理登记手续后才能进行贸易外汇收支业务。 改革后银企业务流程 ----企业业务流程 企业应当依法履行如下义务： 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致; 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易 外汇收支； 向外汇局进行名录登记和特定业务报告； 接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查； 完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。 改革后银企业务流程 ----金融机构业务流程 企业贸易外汇收支范围 （一）涉及境外、境内保税监管区域收付货款； （二）涉及OSA帐户、NRA账户收付货款； （三）深加工结转项下境内收付款； （四）转口贸易项下收付款（货物流不入中国境内）； （五）其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。 （六）境内机构通过境外帐户实现的货款收付。 外汇收支业务管理 贸易外汇收支单证类型： （一）向境外付款（包括向OSA帐户、NRA帐户），填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》； （二）向境内付款，填写《境内汇款申请书》或《境内付款／承兑通知书》； （三）从境外收款（包括向OSA帐户、NRA帐户），填写《涉外收入申报单》； （四）从境内收款的，填写《境内收入申报单》。 外汇收支业务管理 贸易外汇收支单证签注与留存： 企业应在申报单证上加盖公章 申报完成后，金融机构应该“金融机构留存联”和“申报主体留存联”加盖金融机构业务章。 “申报主体留存联”退还企业（网上申报企业除外） 申报单证留存5年备查 外汇收支业务管理 外汇收支业务管理 贸易外汇收支单证填写的重要事项 交易编码：根据实际收付款性质，按照“国际收支交易代码”填写交易编码。一笔收付款涉及多种交易性质的，按照贸易优先、金额从大原则，即交易编码第一项填写最大金额贸易收付款的交易编码，第二项填写次大金额贸易收付汇的交易编码或其他性质交易编码。 支出单证主要要素填写 ：准确标注该笔付汇“是否为保税货物项下付汇”；正确选择本笔付款是否为“预付货款”、“货到付款”、“退汇”及“其他”； 进口付汇业务单证审核 　 A类企业 B类企业 C类企业 信用证、托收 按国际结算惯例提供有关商业单据 按国际结算惯例提供有关商业单据及进口合同 逐笔到所在地外汇局办理登记手续后办理 货到付款 进口货物报关单或进口合同或商业发票 进口货物报关单正本及进口合同 预付货款 进口合同或发票 进口合同及发票 贸易退汇 错误汇入：原收汇凭