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企业税收热点解析 HOT TOPICS OF CORPORATE TAXATION 关注税收热点，夯实纳税基础 在工作中，您有没有遇到过这些情形： 购进固定资产的进项税不能够全部抵扣，那办公用品、加油费的进项税到底能否抵扣呢？ 缴纳房产税的时候，为什么要把土地的价值也包括进去？再要交土地使用税是不是重复征税呢？ 在国外注册的公司要不要交中国的企业所得税？如果没有来源于中国的收入呢？ 代扣代缴的企业所得税到底是在实际支付时缴纳还是预提时就要扣缴？ 对于关联方到底要注意哪些问题？不需要准备同期资料的企业，是否转让定价的风险就比较小？ …… 自我国将内外资企业企业所得税法合并，修订增值税、营业税、消费税暂行条例以来，国务院、财政部、国家税务总局，先后颁布了大量法规、规章和规范性文件，新的热点问题层出不穷，例如网店征税的问题。 近几年税收改革一直继续在进行，营业税改征增值税试点工作正在大力推进，2013年8月1日起在全国范围进行营改增，涉及的行业也将进一步增加。众多亟待明确的政策细节问题无疑让广大企业望眼欲穿。 课程优势 详细解析新近出台的流转税、企业所得税和财产行为税的法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题 剖析从出台背景和企业具体实践运用，让参训企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定，从而降低税务成本和风险。 紧扣当前最新的税务热点话题，深入探讨税收变化的动向，让参训企业能对企业涉税事项运筹帷幄 培训收益 熟练掌握增值税的进项税额和销项税额的具体规定 掌握营业税改征增值税的试点规定和操作 熟练掌握营业税属人兼属地原则的规定 掌握房产税和土地使用税的征税范围和计税基础 理解对于居民和非居民的界定 充分掌握各种收入的处理和来源的判定和各个扣除项目的限制和比例 掌握企业所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求 掌握企业所得税法对各项税收优惠的具体适用 了解企业所得税法对企业重组和清算的处理 了解企业所得税法对非居民税收的管理要求 了解企业所得税法对转让定价和同期资料的要求 培训对象 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员 财务总监、财务经理、财务主管等财务人员 总经理、董事会成员等企业高管 课程大纲 第一模块：增值税 交通运输业和现代服务业的营业税改增值税试点 如何享受出口服务的零税率和免税 如何界定固定资产增值税进项税额抵扣范围 增值税和企业所得税的视同销售有何区别 出售使用过的固定资产涉及的销项税计算问题 第二模块：营业税 如何界定营业税下的应税劳务 不同劳务的营业额如何确定哪些劳务可以采用差额征税 哪些预收款项需要全额交纳营业税 异地提供劳务在哪里交纳营业税 个人出售房产营业税政策有什么新变化 对非居民提供应税劳务有哪些规定 第三模块：财产和行为税 哪些合同不应该交印花税电子合同、电子账簿需不需要交印花税 房产税原值如何确定是否应包含土地价格 地下建筑是否交纳房产税和土地使用税 哪些情况下必须进行土地增值税清算哪些情况可要求土地增值税清算 第四模块：居民和非居民 什么是居民和非居民如何把握二者之间的关系 什么是实际管理机构如何判断 境外注册的企业是否会被判定为中国居民企业 第五模块：收入确认 所得税法上收入的形式和类别，与会计上的收入怎样区别 如何判断收入来源地 买一赠一等的所得税处理 处置资产是否需要确认收入 取得专项财政资金是否应纳税 政策性搬迁收入如何处理 债务重组收入如何确认 第六模块：费用扣除 如何理解合理的工资、薪金 职工福利费如何列支与财务规定怎样衔接 补充养老、补充医疗及商业保险等的税前扣除问题 对手续费和佣金的列支税务上有何限制 利息支出应如何扣除 公益性捐赠的税前扣除有何具体规定 广告费和业务宣传费的扣除比例问题 如何确认资产损失 第七模块：税收优惠 技术转让减、免税的具体要求有哪些 软件企业和软件产品有哪些优惠 高新技术企业认定有哪些要求如何享受优惠 研究开发费加计扣除需要符合哪些条件 如何进行固定资产加速折旧 技术先进服务企业有何优惠 各项税收优惠能否叠加享受 第八模块：重组和清算 什么是税法上的企业重组 如何区分应税重组和免税重组 能否将应税重组转化为免税重组 涉及境内与境外之间的股权和资产收购交易需要注意哪些问题 第九模块：非居民管理 非贸付汇中会涉及哪些税务问题 什么是预提所得税 扣缴义务人应如何计算扣缴税款 如何享受税收协定的优惠待遇 第十模块：转让定价 什么是税法上的关联方 转让定价调整方法有哪些 税务机关如何进行转让定价调查及调整 什么是预约定价和成本分摊协议 受控外国企业和反资本弱化条款应如何适用 对关联方往来调整有哪些处罚 哪些企业应准备同期资料 同期资料一般包含那些内容  收入来源与纳税义务 专注于财务管理最佳实践的研究与传播 pseudonym Ding Bingc