第四章 银行管理-提高资本充足率的办法.pdf

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第四章 银行管理 知识点：提高资本充足率的办法 ● 定义： 商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径，一是增加资本；二是降低风 险加权总资产。前者称为“分子对策”，后者称为“分母对策”。当然，银行也 可以“双管齐下”，同时采取两个对策。 ● 详细描述： ①  增加资本：增加一级资本和二级资本。增加一级资本可以通过发 行普通股和提高留存利润的方式，留存利润是银行增加核心资本的重要方式 ，相对于发行股票来说，其成本相对要低得多.增加二级资本可以通过发行 可转换债券、混合资本债券、长期刺激债券。 ②  降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本 要求，如减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产（通过贷款出 售或贷款证券化） ③  综合措施：同时采取以上两种措施。 资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100% 一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100% 核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资 产*100% 例题： 1.下列选项中，商业银行可用以提高资本充足率的途径有（）。 A.增加核心资本 B.增加附属资本 C.增加风险权重较高的资产 D.降低风险加权总资产 E.减少资本 正确答案：A,B,D 解析： 提高资本充足率的办法： 1、增加资本：增加一级资本和二级资本。增加一级资本可以通过发行普通 股和提高留存利润的方式，增加二级资本可以通过发行可转换债券、混合资 本债券、长期次级债券。 2、降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求 ，如减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产（通过贷款出售或 贷款证券化） 3、综合措施：同时采取以上两种措施。 2.在其他条件不变的情况下，商业银行可以提高资本充足率的方法是（）。 A.增加附属资本 B.增加风险加权总资产 C.降低核心资本 D.将持有的国债换成企业债 正确答案：A 解析：商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本 。商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市 场风险和操作风险的资本要求。 3.商业银行提高资本充足率的主要途径有（）。 A.银行可以“双管齐下”，同时采取两个对策 B.增加风险加权总资产，称为“分母对策” C.减少风险加权总资产，称为“分母对策” D.减少资本，称为“分子对策” E.增加资本，称为“分子对策” 正确答案：A,C,E 解析：提高资本充足率的方法有：分子对策（增加资本）、分母对策（降低 风险加权总资产）、双管齐下。 4.（）是银行增加核心资本的重要方式，相对于发行股票来说，其成本相对 要低得多。 A.混合资本债券 B.长期次级债务 C.可转换债券 D.留存利润 正确答案：D 解析：留存利润是银行增加核心资本的重要方式，相对于发行股票来说，其 成本相对要低得多。 5.某银行的核心资本为100亿元人民币，附属资本为50亿元人民币，风险加 权资产为1500亿元人民币，则资本充足率为()。 A.10.00% B.8.00% C.6.70% D.3.30% 正确答案：A 解析：资本充足率=总资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本）/风险加 权资产。由题目可得：（100+50）/1500=10%。 6.商业银行提高资本充足率往往可以采取“双管齐下”，同时采取分子对策 和分母对策，其中一个综合性方法是（）。 A.银行并购 B.贷款出售 C.贷款证劵化 D.发行可转换债券 正确答案：A 解析： 提高资本充足率的办法： ①增加资本（分子对策）：增加一级资本和二级资本。增加一级资本可以通 过发行普通股和提高留存利润的方式，增加二级资本可以通过发行可转换债 券、混合资本债券、长期刺激债券。 ②降低风险加权总资产（分母对策），以及信用风险、市场风险和操作风险 的资本要求，如减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产（通过 贷款出售或贷款证券化） ③综合措施（双管齐下）：同时采取以上两种措施。其中非常重要的一个综 合性方法就是银行并购