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第四章 银行管理-提高资本充足率的办法
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
银行业法律法规与综合能力
第四章 银行管理
知识点:提高资本充足率的办法
● 定义:
商业银行要提高资本充足率,主要有两个途径,一是增加资本;二是降低风
险加权总资产。前者称为“分子对策”,后者称为“分母对策”。当然,银行也
可以“双管齐下”,同时采取两个对策。
● 详细描述:
① 增加资本:增加一级资本和二级资本。增加一级资本可以通过发
行普通股和提高留存利润的方式,留存利润是银行增加核心资本的重要方式
,相对于发行股票来说,其成本相对要低得多.增加二级资本可以通过发行
可转换债券、混合资本债券、长期刺激债券。
② 降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本
要求,如减少风险权重较高的资产,增加风险权重较低的资产(通过贷款出
售或贷款证券化)
③ 综合措施:同时采取以上两种措施。
资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产*100%
一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产*100%
核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资
产*100%
例题:
1.下列选项中,商业银行可用以提高资本充足率的途径有()。
A.增加核心资本
B.增加附属资本
C.增加风险权重较高的资产
D.降低风险加权总资产
E.减少资本
正确答案:A,B,D
解析:
提高资本充足率的办法:
1、增加资本:增加一级资本和二级资本。增加一级资本可以通过发行普通
股和提高留存利润的方式,增加二级资本可以通过发行可转换债券、混合资
本债券、长期次级债券。
2、降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求
,如减少风险权重较高的资产,增加风险权重较低的资产(通过贷款出售或
贷款证券化)
3、综合措施:同时采取以上两种措施。
2.在其他条件不变的情况下,商业银行可以提高资本充足率的方法是()。
A.增加附属资本
B.增加风险加权总资产
C.降低核心资本
D.将持有的国债换成企业债
正确答案:A
解析:商业银行提高资本充足率的分子对策,包括增加核心资本和附属资本
。商业银行提高资本充足率的分母对策,主要是降低风险加权总资产以及市
场风险和操作风险的资本要求。
3.商业银行提高资本充足率的主要途径有()。
A.银行可以“双管齐下”,同时采取两个对策
B.增加风险加权总资产,称为“分母对策”
C.减少风险加权总资产,称为“分母对策”
D.减少资本,称为“分子对策”
E.增加资本,称为“分子对策”
正确答案:A,C,E
解析:提高资本充足率的方法有:分子对策(增加资本)、分母对策(降低
风险加权总资产)、双管齐下。
4.()是银行增加核心资本的重要方式,相对于发行股票来说,其成本相对
要低得多。
A.混合资本债券
B.长期次级债务
C.可转换债券
D.留存利润
正确答案:D
解析:留存利润是银行增加核心资本的重要方式,相对于发行股票来说,其
成本相对要低得多。
5.某银行的核心资本为100亿元人民币,附属资本为50亿元人民币,风险加
权资产为1500亿元人民币,则资本充足率为()。
A.10.00%
B.8.00%
C.6.70%
D.3.30%
正确答案:A
解析:资本充足率=总资本/风险加权资产=(核心资本+附属资本)/风险加
权资产。由题目可得:(100+50)/1500=10%。
6.商业银行提高资本充足率往往可以采取“双管齐下”,同时采取分子对策
和分母对策,其中一个综合性方法是()。
A.银行并购
B.贷款出售
C.贷款证劵化
D.发行可转换债券
正确答案:A
解析:
提高资本充足率的办法:
①增加资本(分子对策):增加一级资本和二级资本。增加一级资本可以通
过发行普通股和提高留存利润的方式,增加二级资本可以通过发行可转换债
券、混合资本债券、长期刺激债券。
②降低风险加权总资产(分母对策),以及信用风险、市场风险和操作风险
的资本要求,如减少风险权重较高的资产,增加风险权重较低的资产(通过
贷款出售或贷款证券化)
③综合措施(双管齐下):同时采取以上两种措施。其中非常重要的一个综
合性方法就是银行并购
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