云南盐化股份有限公司关于2012年上半年期末计提存货跌价.PDFVIP

证券代码：002053 证券简称：云南盐化 公告编号：20 12-035 云南盐化股份有限公司 关于2012年上半年期末计提存货跌价准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提存货跌价准备情况概述 为真实反映公司截止2012年6月30日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原 则，根据《企业会计准则》及公司会计政策规定，在对公司存货进行仔细核查和认真分析后， 对2012年6月30日合并会计报表范围内存在明显减值迹象的公司PVC、芒硝等库存商品共计计 提减值准备24,721,791.62元。公司本次计提存货跌价准备记入的报告期间为2012年上半年。 本次计提存货跌价准备经2012年9月25日召开的公司董事会2012年第四次临时会议审议通 过。 二、 本次计提存货跌价准备对公司本报告期所有者权益、净利润的影响 本次存货跌价准备的计提使得公司2012年1-6月归属于上市公司所有者净利润减少 24,718,929.40元，导致报告期末所有者权益减少24,718,929.40元，占2012年半年度末归属 于母公司所有者权益的2.76%。 三、本次计提存货跌价准备的具体说明 1．存货跌价准备计提的原因 2012年上半年，由于宏观经济增速放缓，下游需求减弱，同时原煤、电石、电力等原材 料供应紧张、价格上涨，使公司PVC等基础化工产品单位成本上升、销售价格下降，导致2012 年上半年期末公司部分存货资产存在明显减值迹象。 2．存货跌价准备计提的范围 2012年上半年期末，公司PVC、芒硝等库存商品存在明显减值迹象，计提存货跌价准备。 3．存货跌价准备计提的方法 公司会计政策规定：在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变 现净值低于成本时，提取存货跌价准备，存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可 1 变现净值的差额提取。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 可变现净值确定的依据：报告期末，公司期末库存商品可变现净值按存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额计算。存货的估计售价按公司资产负债表日的销售价 格确定。按销售期末存货预计发生的运费、装卸费及相关营业税金及附加，估计销售费用和 相关税费。 4．存货跌价准备具体计提情况如下表： 单位：元 项 目 账面余额 可变现净值 本期计提金额 期末存货 76,963,220.91 52,241,429.29 24,721,791.62 其中：pvc 66,288,689.92 44,406,989.56 21,881,700.36 芒硝 4,043,112.77 2,114,173.80 1,928,938.97 四、审计委员会关于公司计提存货跌价准备是否符合《企业会计准则》的说明 本次计提存货跌价准备是公司根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。 在认定期末存货资产存在减值迹象的基础上，进一步进行减值测试，估算相关存货资产的可 变现净值和存货跌价准备金额，并按照《企业会计准则》进行相应的会计处理。审计委员会 认为本次计提存货跌价准备关于存货可变现净值的认定、存货跌价准备金额的计量以及相关 账务处理符合《企业会计准则》的相关规定。计提后更能公允反映公司截止2012年6月30日 的财务状况、资产价值及经营情况。 五、监事会关于计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明 经审核，监事会认为公司本次计提存货跌价准备符合《企业会计准则》的有关规定，公 司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提存货跌 价准备事项。 六、其它说明 1、2012年8月