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国际保理业务风险防范实例探析 　　摘 要 近年来，我国国际保理业务量与日俱增，很多企业，尤其是一些中小型企业，越来越喜欢用这种方式来进行结算。国际保理跟信用证、托收等这些传统的结算方式相比，确实有其独特的优势，但是，这种方式存在的风险也是我们所不能忽视的。本文从实际的案例出发，对国际保理业务的风险进行了分析，并提出了相应的对策 关键词 国际保理 风险防范 风险分析 1案情介绍 2014年，中国上海一出口商A准备向荷兰一进口商B出口一批五金产品，经过协商，双方都同意采用国际保理作为结算方式。出口商随即委托中国银行上海分行作为出口保理商开展此项保理业务，中国银行经过调查，决定选择荷兰的保理公司C作为进口保理商，保理公司C核准的进口商的信用额度为30万美元。于是中国银行向出口商A报价，出口商A同意，两人签订《出口保理?f议》。一个月后，出口商A向进口商B发货，准备好发票的副本及其他相关单据，共计30万美元的债权，转让给中国银行，中国银行随即将债权又转让给保理公司C。第二天，中国银行凭《保理融资申请书》预付给出口商A 24万美元（80%的比例）。但是3个月后，应收账款到期，进口商B拒付，于是出口商A就一而再再而三地催促进口商付款，但是进口商B称由于这批货物的市场行情不景气，销售困难，所以无法付款，同时提出延期付款的要求。但是，不久保理公司C突然告知中国银行，称进口商B以货物存在质量问题为由提出贸易纠纷，进口保理商也因此免除了在发票到期后第90天应做全额担保赔偿的责任。但是，出口商A不同意保理公司C的诉求，认为既然进口商认为货物存在质量问题，就应该提供有效的质量证明文件，进口保理商不能仅仅只依据进口商的说词就免除担保责任。于是，出口商A就要求中国银行对外进行交涉，要求对方提供质量证明文件。同时出口商A还向中国银行提供了与进口商洽谈的大量英文函电，证明进口商B并非因为质量问题不付款，而是自身资金出现了问题。中国银行将出口商A的诉求反馈过去，几天后，保理公司没有提供有效的质量证明文件。中国银行多次去电进口保理商，要求赔付，但是进口保理商都不同意 2风险分析 从以上的案例来看，在开展国际保理业务的过程中，出口商和出口保理商都面临的同样的风险，具体表现如下： （1）进口商的信用风险。首先，出口商如期按质按量发了货，但是进口商并没有如期付款，而是一味地找理由拖延，先是说货物销售市场行情不好，后来直接声称货物质量有问题；其次，在发生了贸易纠纷时，进口商并没有积极配合，而是消极对待，提出纠纷但又不能提供可靠的证据。这种情况，说明了进口保理商在对进口商进行资信评估的时候，就高估了进口商的资信程度，错误地判断了进口商的履约能力 （2）进口保理商的信用风险。在双保理机制的运作过程中，进口保理商扮演着一个非常重要的角色，进口保理商要负责调查进口商的资信状况，核准信用额度，承担坏账担保和信用风险。在此案例中，当进口商提出贸易纠纷时，进口保理商并没有积极地配合出口保理商来解决争端，他甚至都不去进行调查，而仅仅根据进口商对货物质量的怀疑就直接免除了自身担负的赔付责任。究其原因，首先是因为进口保理商总是从自身的利益出发来思考问题，在债权人有偿付能力时，他的利益与出口商是一致的，但是如果进口商已经丧失了赔付能力，他的利益就与进口商一致了，此时他希望胜诉方是进口方，因为如果出口商胜诉，他就必须承担赔付货款的责任；其次是因为在国际保理业务中，有所谓的免责条款，意思就是在发生贸易纠纷而导致进口商不能付款时，保理商可以根据保理合同的有关规定免除其付款责任，但是并不是任何情况下都适用的，如果是因为进口商的信誉问题、经营风险、市场行情等而导致货款未能如期支付，保理商是必须承担赔付的担保责任的 3风险防范的措施 针对上述的案例，提出如下的解决方案： （1）对保理商进行资信调查。出口商出口货物如果想采用国际保理作为结算方式的话，选择什么样的保理商就至关重要，应该选择资信好、管理严格、有实力雄厚的大银行背景的保理机构 （2）对进口商进行资信调查。选定了保理机构后，进口保理商要切实有效地对进口商的资信进行调查，可以要求进口商提供近期的财务报表来分析进口商的财务情况，可以对进口商品的市场行情进行调查，可以通过进口商的开户银行了解进口商以往的付款记录，等等 （3）出口商应该严把货物的质量关。首先，在签订合同的时候，就要对货物的各项参数规定清晰，必要的时候，要规定品质的机动幅度和品质的公差。在发货之前，出口商就必须对商品进行严格检验，并且取得由双方都认可的检验机构出具的检验证书，争取把检验地点设在卖方所在地 （4）发生纠纷时，出口方应该据理力争，维护自己的利益。在此案例中，进口商提出贸易纠纷时，并没有确切的依据，进口保理商也没有向