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2017-06-09 发布于上海
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营运资本管理理论在SHHA中的应用论文

目录前言………………………………………………………………………………………………1 第 1 章对营运资本管理的认识………………………………………………………………………4 1.1 营运资本管理的重要性……………………………………………………………………4 1.2 营运资本管理的目标……………………………………………………………………5 1．2．1 保持适当的偿债能力……………………………………………………………………5 1．2．2 保持理想的获利能力…………………………………………………………………………5 1．2．3 权衡流动性、风险性和获利性………………………………………………………………6 1.3 中外企业营运资本管理比较……………………………………………………………………6 1．3．1 营运资本管理的界定…………………………………………………………………… 6 1．3．2 营运资本管理目标…………………………………………………………………… 7 1．3．3 营运资本管理政策…………………………………………………………………… 7 1．3．4 零营运资本管理……………………………………………………………………7 1.4 我国营运资本管理存在的缺陷…………………………………………………………………8 1．4．1 缺乏对营运资本结构管理的研究……………………………………………………………8 1．4．2 营运资本低效运营的情况较为普遍…………………………………………………………9 第 2 章营运资本管理策略……………………………………………………………………10 2.1 营运资本的基本需求量的确定………………………………… ……………………10 2．1．1 根据周转期法确定………………………………………………………………………… 10 2．1．2 根据各生产环节的流动资金占用情况核定……………………………………………… 11 2.2 营运资本的管理模式…………………………………………………………………………… 11 2．2．1 营运资本投资模式………………………………………………………………………… 12 2．2．2 营运资本筹资模式………………………………………………………………………… 12 2．2．3 不同模式的风险收益特征………………………………………………………………… 12 2．3 营运资本管理的评价指标…………………………………………………………………… 14 2．3．1 衡量收益的指标…………………………………………………………………………… 14 2．3．2 衡量风险的指标…………………………………………………………………………… 16 第 3 章营运资本管理理论在 SHHA 中的应用……………………………………………………… 19 3．1 公司的概况…………………………………………………………………………………… 19 3 ．2 公司面临的问题及风险分析……………………………………………………………………20 3．2．1 家电业市场竞争激烈，价格不断走低…………………………………………………… 20 3．2．2 原材料价格上涨使成本大幅上升………………………………………………………… 21 3．2．3 出口汇率的波动对盈利造成不利影响…………………………………………………… 21 3．3 营运资本管理模式选择、分析……………………………………………………………… 22 3．3．1 SHHA 营运资本管理模式选择…………………………………………………………… 22 3．3．2 SHHA 流动资金投资管理分析…………………………………………………………… 24 3．3．3 SHHA 流动负债筹资管理分析…………………………………………………………… 27 3．4 利用银行业务筹划节约资金成本…………………………………………………………… 34 3．4．1 引入竞争机制，与多家银行合作，争取最优条件……………………………………… 34 3．4．2 根据业务特点，选择利用不同的银行，搞好银企关系………………………………… 35 3．5 运用风险管理手段规避外汇风险…………………………………………………