集团总部业务费用审批与报销管理制度doc.doc

ITAT集团 ITAT GROUP LIMITED ★ 总部业务费用审批与报销管理制度 ITAT集字080317号 （第三次修订） 拟定：财务结算中心 审核：集团决策评审监督委员会 修订时间：2008-03-17 总部费用审批与报销管理制度 （2008年03月17日修订） 根据公司近期公布的《关于加强决委对执委工作引导和监督的通知 业务费用办理审批权限及财务核准人一览表 业务类别 业务性质 或金额 中心 总经理 （副）总监 分管 领导 集团 主席 财务核准 备注 日常物资 采购支出 单笔或年采金额10万以下 审核 复核 批准 皮 斌 峰 1、必须经过合同订单审批两个阶段，合同审批招标方式完成，相关办法另行制定； 2、合同审批完成后由各中心总经理或（副）总监根据合同确定的价格及约定内容进行订单审批，并对因订单下达不当造成物资积压及浪费负责； 3、单笔、年采10万以上的（含10万元）的经济业务必需签订合同 年采额10万以下及零星采购 有合同 审核 批准 无合同单笔，年采不足5万的 审核 复核 批准 无合同单笔，年采5万及5万元以上不足10万元的 审核 复核 复核 批准 分店开业 企划费 单店金额在7000元以下 审核 批准 单店金额在7000-20000元 审核 复核 批准 单店金额在20000元以上 审核 复核 复核 批准 合同履约保证金 不足一百万元 审核 复核 批准 一百万元及以上 审核 复核 复核 批准 分店开业 装修费支出 单店金额在100000元以下 审核 复核 批准 单店金额在100000元及以上 审核 复核 复核 批准 业务类别 业务性质 或金额 中心 总经理 （副）总监 分管 领导 集团 主席 财务核准 备注 工资 总部 由总部人力资源中心根据工资管理制度予以定级，如超过权限的人员审核，上报分管决委审批直至上报集团主席批准后发放。 周光 所有员工入职工资确定及异动经相关人员批准后，同时必须由人力资源中心核准，对于不符合相关人事规定的，人力资源中心有权制止、纠正、制止无效的工资变动，并将其上报决委会决定。 分店 由分店人力资源中心根据工资管理制度予以定级，如超过权限的人员审核，上报分管决委审批直至上报集团主席批准后发放。 总部日常 费用支出 会务费单场2万元（不含）以下 审核 复核 批准 1、行政费用的审批流程：行政中心根据各中心总经理或（副）总监需要，按办公用品发放标准进行发放，对超过标准的情况上报分管领导审批； 2、分管领导以下人员出差及报销由分管领导批准；分管领导出差及报销由集团主席批准。 会务费单场2万元（含）以上 审核 复核 复核 批准 办公用品每单不足5000元的 审核 批准 办公用品每单5000元及不足二万的 审核 复核 批准 办公用品每单在二万元以上（含二万元）的及特殊费用 审核 复核 复核 批准 差旅费 审核 批准 租金水电 审核 批准 培训费 审核 复核 批准 汽车费用 审核 复核 批准 物流费 审核 复核 批准 福利费 审核 复核 复核 批准 广告、媒体费10万（不含）以下 审核 复核 批准 广告、媒体费10万（含）以上 审核 复核 复核 批准 招待费 3000元以下 审核 复核 批准 3000元及以上 审核 复核 复核 批准 总部日常 费用支出 其他（未能在本表中列明的费用） 审核 复核 批准 周光 商品供应商货款结算 依照合同及公司有关政策规定结算的 审核 批准 商品供应商货款统一由财务中心结算组会计申报，结算组主管进行审核完毕后报分管领导进行批准（审核）。 预付货款 审核 复核 复核 批准 分店日常 费用报销 按《ITAT分店日常经营费用审批及财务操作规范》执行，批准由韩梅副总监负责。 谢恬 物流费用 公司总仓、各分仓产生的费用 审核 批准 有合同的须提供合同；无合同的按本制度相关条款处理。 其他业务 其它单位往来 审核 复核 复核 批准 罗征荣 财务费用超过1万元以上的需报集团主席批准 对外投资 审核 复核 复核 批准 财务费用 审核 批准 2、资金支付审批：货币资金对外支付时，在财务中心其它人员审核的基础上由公司财务负责人签批或授权财务中心签批。签批依据主要有六个： （1）公司下达的货币资金预算，本依据待预算管理办法出台后执行； （2）经济业务办理审批手续是否齐全（业务经办人、审批人需在各类付款凭单上签字），是否按审批流程进行审批；