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对外锖锣 【金融市场】 论银行审单标准 王桂杰汤志贤 (中国工商银行国际结算单证中心，北京100032) 【摘要】近年来。信用证交易中各种纠纷不断，引发了各国尤其是银行国际业务从业者的密切关注。 从国际商会出具的意见和各国司法实践来看，处于各个终端的银行审单标准的差异是造成纠纷的重要原因。 当前，国际上存在的的审单标准概念有镜像相符标准和本质相符标准及介于二者之间的中同标准。这三种标 准概念各有优劣。运用数据统计和司法案例分析等研究方法，结合银行实务，重新定义银行审单标准。银行 在不同的方向应采取不同的审单13径，实现信用证项下各方利益的最大化。 [关键词】银行审单标准；出口方向；进口方向：利益最大化 [中图分类号】F832 【文献标识码】A [文章编号】2095—3283(2013)06—0100—04 一、引言 目前，实质标准和镜像标准及二者之间的中间标准 集约化和专业化是现今信用证项下业务处理的发展 是比较流行的审单标准概念，笔者认为这种标准定义不 趋势，也是中国商业银行提升自身综合实力、全面参与国 够确切，也不利于更好解释银行日常实务和相关机构出 际竞争的必由之路。合理的审单标准对于银行的意义在 具的意见，在银行日常审单中，有进出口两个方向，一般 于维护客户利益的同时提升银行国际形象，进而达到促 情况下，不同方向业务在不同业务部门或会应用不同审 进自身长远发展的目的。基于此，本文重点从银行角度 单措施，如果不根据具体情形加以区分，会降低其可应用 分析该采用何种审单标准以达到银行效益最大化。 性，同时，对银行而言。一般不存在。如镜子般”概念，只 自20世纪初，银行成为信用证贸易主体之一以来， 有。严～宽”概念。实质标准和镜像标准只是审单口径， 银行审单标准一直是国际贸易单证领域重要的课题。尤 不是银行审单标准。 其是近30年，全球经济一体化的加速和相关信用证争端 目前主要的审单口径有：宽松口径和严格口径。 频现，对信用证交易产生了深远影响。也推动了相关国际 宽松口径指当单据与信用证存在一定差别时，银行 惯例的变更，这就给审单标准的探讨提供了更广阔的 仍认定单证是相符的。宽松的审单标准口径认为，只要 空阅。 单据不影响审单员对信用证项下交易真实性的确定，即 M． 国际贸易法莫基人，英国著名法学家Clive 可认为相符。 Schmitthofl在其信用证的国际性与程序性问题一文中严格口径指银行要求单据内容无条件与信用证保持 强调了国际惯例和跨国规章对审单标准的影响，即银行 一致。 审单标准不可能独立于惯例法规的存在，因此，银行在选 (二)审单标准的界定 择审单标准时，需要了解当事人归属地的法律。关于银 银行审单标准指银行为达到特定目的，针对如何审 行审单标准确立应基于社会总效益考虑的观点。则认为 核信用证及其项下单据提出一系列措篪组合，是银行在 信用证所有当事方确立审单标准时，应该衡量每一种标 进出口两个方向的审单口径体系，有出口审单和进口审 准所产生的社会效益(徐艳玲、黄影，2011)，通过引入经单的两个方向的口径构成因子。从宏观来说，银行审单 济分析法，得出严格审单标准能达到社会效益均衡的目 标准是若干方向性意义的指导原则，如进口严格原则和 的。大部分文献是从具体国际惯例如UCP来分析银行 出口宽松原则；从微观来说，银行审单标准是相关权威部 审单标准(DanTalor，2000；张目强，2006)，认为银行审单 门和各国银行所普遍认可的具体国际惯例，如信用证中 标准是对信用证文本规定的国际惯例的具体应用。这些 规定的适用规则。 研究，都为本文观点的确立提供了思考方向。 为