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审 计 报 告 勤信审字 [2004] 062号 湖北三环股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北三环股份有限公司（以下简称三环股份公司）2003年 12 月31日的资产负债表以及2003年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是三 环股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的 证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评 价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了三环股份公司2003年12月31日的财务状况以及2003年度 的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：傅孝思 中国注册会计师：李光初 中国·北京 报告日期：2004年4月8日 （二）会计报表附注 （三）会计报表（附后） 会计报表附注 一、 公司基本情况 湖北三环股份有限公司是于1993年2月1日经湖北省体改委鄂改[1993]5号文批准，由三 环集团公司作为独家发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年3月9日经湖北 省工商行政管理局登记注册。1998年 4月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]57号和 证监发字[1998]58号批准，公司于1998年4月20日通过深圳证券交易所以上网定价发行方式 向社会公开发行5000万社会公众股，并于1998年5月19日在深交所上市交易，股票代码 “000883”。 营业执照注册号:4200001000065 注册资本：贰亿捌仟伍佰叁拾捌万柒仟陆佰玖拾伍元 注册地址：湖北省武汉市武珞路356号 法定代表人：舒健 经营范围：内燃机进排气门、气门座圈、汽车前桥及汽车配件制造销售；汽车改装；机械设 备及配件制造与维修；商品车接送服务；汽车货运；机械设备、金属材料、建材、汽车（不含小 轿车）、轮胎、化工商品（不含化学危险品）、五金交电、家用电器、日用百货的批零兼营、商品 信息服务、文体用品、副食饮料、家具及工艺品、针织纺织品、皮革的生产与销售、房地产开发 与咨询、餐饮娱乐、计算机网络开发与应用等。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》及其补充规定和《企业会计制度》。 、会计年度：采用公历制，即从2 1月 1日起至12月31日止为一个会计年度。 、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。3 4、记帐基础和计价原则： 以权责发生制为记帐基础，除按国家规定进行资产评估的资产按重估的价值入账外，各项资 产均取得或购建时发生的实际成本入账。 、外币业务核算方法：5 公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月 1日基准汇价折 合为人民币记帐，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益除应进行资本化 外，计入当期财务费用。 6、现金等价物的确认标准： 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确 认为现金等价物。包括从购买日起三个月到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括 1 其他货币资金中的定期存款、存入的保证金等不能随时支取的款项。 、坏帐核算方法：7 坏帐的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产或者死亡遗产清偿后，仍然不能(1) 收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。 坏帐损失采用“备抵法”核算，公