公司财务管理条例范本.docVIP

PAGE PAGE 11 第 页，共 NUMPAGES 17页 财务管理条例 财务体系及岗位职责 货币资金及印鉴管理 应收款项的管理 费用报销管理 员工借款制度 固定资产管理 存货管理 第8章 会计电算化管理 会计档案管理 财务体系和岗位职责 一、财务组织体系： XXXX有限公司下设财务部履行公司的财务结算职责，其部门职责：负责本公司内部费用管理、账务处理及报表编制等财务工作，保证公司财产安全。 二、岗位职责： 1、财务部经理职责： 负责对公司财会机构的设置和会计人员的配备、组织会计人员的业务培训和考核、支持会计人员依法行使职权。 协助公司有关部门对公司的经营规模及重大经济活动进行分析，为公司决策提供财务依据。 组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案、开辟财源、有效利用资金。 对下属公司财务运作进行有效监督及合理指定，以规避风险并加强财务运作能力。 组织和监督本公司执行有关财经法律、法规、政策和制度，保护本公司财产物资的安全完整。 2、主办会计岗位职责： 汇集下属公司和关联公司的资金预算及使用状况，及时报送财务经理。 负责向上级领导提供经营状况和成果报表，审查向各有关部门提供的会计报表。 负责会同有关部门组织固定资产、流动资产的拟定盘存工作。 负责设置总账账户，及时入账并督促其他会计人员及时进行明细账入账工作。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核、督促有关部门降低消耗、厉行节约、建立健全经济核算制度、利用财务资料进行经济活动分析。 负责审核费用报销，向员工宣传节约费用的意识，反映并监督费用报销。 审核收入的确认是否符合内部竣工报告规定，按企业会计制度要求，视公司业务状况分别确认收入。 编制资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书、并综合全套会计报表，进行核对。负责各类财务信息的及时、准确、完整性。 加强组织下属会计人员的学习，促进其业务能力的不断提高，负责制定下属会计人员的工作细则及业绩考核。 出纳岗位职责 按照公司财务制度，负责员工报销审核，根据领导审批后的凭证办理现金收付和银行结算。收付时，须做好各考核部门及个人的明细分类核算。 编制出纳收付日报表，随时掌握银行存款余额，控制库存现金在规定限额内。 对已办理完毕的收付款凭证，要及时登记现金和银行存款日记账，并对原始凭证进行核销，加盖收讫、付讫章。 编制银行存款未达账项调节表，及时清查未达账项，超过一个月的未达账项须书面向主办会计汇报。 负责保管库存现金、各种有价证券及账号章。 负责员工工资的发放工作。 办理其他与出纳有关的事项。 第二章 货币资金及印鉴管理 一、现金的管理 1、现金使用范围：严格控制现金的开支范围，除公司员工工资、差旅费、福利、奖酬金，转账结算起点1000元以下的零星采购，以及与个体工商户业务支出外，其他均通过银行转账结算。 2、现金实行备用金制度，每日定额标准在控制在三日的现金备用量内，超额部分需及时送存银行，不得“白条抵库”，不得坐支现金，不准谎报用途套取现金，不准以公司的银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款，私用公款，不得设置“小金库”，特殊情况用现金，由公司总经理审核批准。 3、每日下班前，出纳员应盘点库存现金，相关会计应及时将现金收支入账，并与出纳员核对现金余额，每月末应定期核对现金日记账，并与出纳员一道盘点库存现金。加强资金管理，保证现金安全。 二、银行存款的管理 加强对银行存款账户的管理，严格遵守银行结算纪律。 1、出纳收到现金要及时送存银行，由银行提出的现金也要及时入账，严禁现金迟入行，提现迟入账的情况发生。要遵守有关现金的管理规定，尽量压缩现金库存量，并做到及时记账和核对库存，日清月结，账款相符。 2、出纳员对所开支的单据、发票，要逐一审核清楚，如发票的内容是否完整，各种品名、数量、规格，大小写是否相符，字迹、日期、印章是否清楚，同时审查内部手续是否齐全，如费用开支要有经手人、证明人和审批人签名，如购进材料要有入仓验收单，经手人、审批人等然后才能付款。 3、出纳员每日及时将收付款项交付会计入账，每天下班前与会计对账，每日填写资金收支日报表，报财务经理及公司负责人；月末分别与银行、会计核对资金余额，编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单一起作为会计档案保存。 4、对库存现金、有价证券、银行支票及印章要妥善保管，注意安全，防止失窃的发生。 5、财务部每年度末（12月）组织对公司所有银行账户进行一次全面清理，对一些不常用、未使用、不必要、发生额小等情况的银行账户根据具体情况报经财务经理及公司总经理批准后予以核销。 三、财务印鉴管理 1、公司银行账户预留印鉴为“法