首次公开发行股条件、程序与审核重点.ppt

首次公开发行股票的条件、程序与审核重点;目 录;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;一、股票首次公开发行条件;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;二、股票首次公开发行程序;三、公开发行股票审核重点;三、公开发行股票审核重点;三、公开发行股票审核重点;（二）土地使用问题 股份公司取得土地使用权有折价入股、出让、受让、租赁等方式。 股份公司取得土地的方式不合法的，应依法纠正。 ;案例:土地问题 DK公司及其四家控股子公司,租赁的厂房宿舍,出租方尚未取得产权证书,另外公司的几乎所有子公司的生产场地,均通过租赁,方式解决.除一家在2011年到期外,其余协议均在一至三年到期. 为解决此问题,公司拟准备自建厂房,一是向总部所在地政府申请用地,于05年与某高新区签定的投资项目合同书,已支付首期土地购置费,正在建设规划,2年后总部及两家子公司将拥有自建厂房,二是另一家子公司在当地受让了土地兴建厂房.保荐机构认为该等事项不会影响公司持续经营,三家法人股东承诺,若因公司及子公司租赁厂房的产权瑕疵导致公司在合同到期前被迫搬迁,生产场地,将以连带责任方式承担补偿搬迁费用和因生产停滞造成的损失.;（三）环保问题 公司生产经营是否符合国家和地方的环保要求。 拟投资项目是否会产生环境污染，是否符合国家或地方的环保要求。 对于冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、发酵、制药、纺织、制革、采矿等重污染行业，需省级环保部门出具环保是否合法的证明文件。;（四）行业地位问题 公司所处行业情况 公司报告期内收入、利润在行业中的排名 公司产品的市场占有率 公司在行业中的竞争优势及劣势 ;（五）股利分配问题 滚存利润归老股东享有还是新老股东共享应在招股书中明确。 滚存利润归老股东享有的，应进行审计并在发行前分配完毕。 滚存利润归老股东享有的，应在招股说明书首页作重大事项提示。 ;（六）集体资产量化或奖励给个人问题 目前国家法律、法规、政策无明确规定 提供省级人民政府出具的确认文件 律师应对集体资产量化或奖励给个人的合法性出具意见;（七）国有资产转让问题 转让价格的确定情况，是否履行了评估确认手续。 转让行为是否经过有权的国有资产管理部门批准。 转让款的来源及支付情况。 ;四、发审委关注的主要问题;四、发审委关注的主要问题;四、发审委关注的主要问题;四、发审委关注的主要问题;四、发审委关注的主要问题;五、给企业的几点建议;五、给企业的几点建议;五、给企业的几点建议; 谢谢！ 联系方式：深交所创业企业培训中心 0755kong@