地产公司全面预算制度.docVIP

PAGE I 地产公司全面预算管理制度 版本/修改次第 总页数 更改页次 编 制 审核 批准 生效日期 全面预算管理流程图 TOC \o 1-3 \h \z PAGE 6 PAGE1 / 129 1、目的 细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行量化的计划安排，利于公司战略规划与年度经营计划的监控和执行。 2、适用范围 本制度适用于控股公司及下属各公司，其他公司可参照执行 3、定义 3.1“预算领导小组”和“预算工作小组”指按公司下发《关于成立全面预算管理工作组的通知》成立的全面预算管理机构：即全面预算管理领导小组和全面预算管理工作小组，预算工作小组常设机构在财务管理中心。 3.2“编报主体”指编制全面预算的控股公司及下属各公司，由预算领导小组确定编报范围。 3.3“预算年度”指完整的一个会计年度，从每年的1月1日至12月31日。 3.4“预算管理工作的周期”指从开始预算目标确定工作至预算考核工作结束时止。 4、职责 4.1董事局 4.1.1批准公司年度全面预算方案 4.1.2批准公司年度全面预算重大调整方案。 4.1.3 批准预算管理制度及相关文件。 4.2预算领导小组 4.2.1根据公司董事局确定的公司中长期战略规划，召开年度预算工作会议，确定年度预算编制方针、预算目标、预算基本假设、编制程序、编制原则。 4.2.2确定全面预算的编报范围，根据公司年度费用的总体目标，审核各编报主体的预算草案及整体预算方案。 4.2.4召开预算编制、预算调整及相关的各类预算协调会议。 4.2.5审核预算执行情况分析报告。 4.2.6审核预算管理制度及相关文件。 4.3预算工作小组 4.3.1草拟预算管理文件，包括预算管理制度、预算管理报表体系。 4.3.2收集、汇总预算及相关文件资料，并根据各职能中心的专业预算，对各编报主体的预算草案进行初审。 4.3.3定期向预算领导小组提交预算执行情况分析报告，监控预算的的执行。 4.3.4定期与各编报主体进行沟通，确保预算信息上传下达渠道的畅通。 4.4各职能中心 4.4.1经济运营中心依据年度预算目标，制定年度经营计划，提交预算领导小组审核。 4.4.2各职能中心根据审批后的年度经营计划，制定本条线的经营指标，并分解至各编报主体。 4.4.3对各编报主体的预算草案进行进行专业审核，具体分工如下： 主要职责 部 门 具 体 分 工 预算专 业审核 经济运营中心 专业审核各编报主体经济运营指标与年度经营计划的符合性 成本控制中心 专业审核各编报主体编制的开发成本、建安产值、工程进度及开发支出现金流预算草案 人力资源中心 专业审核各编报主体编制的人力成本费用预算草案 总裁办 专业审核各编报主体编制的行政费用（管理费用、开发间接费用）预算草案 资金管理中心 专业审核各编报主体编制融资、财务费用预算草案 营销策划中心 专业审核各编报主体编制的合同销售、销售回款、销售费用预算草案 商业经营管理公司 专业审核各商业地产编报主体的商业运营预算草案 投资发展中心 专业审核各编报主体编制新增项目投资和新开工项目的预算草案 财务管理中心 专业审核各编报主体编制的税金预算草案，经营损益测算、现金流量草案，并对各项预算草案进行汇总、形成整体预算初案。 4.5 各编报主体 4.5.1根据经济运营中心及相关职能中心下达的经济指标，进行全面预算草案的编制。 4.5.2 公司经营情况发生重大变化时，提出全面预算调整申请。 4.5.3 对本公司全面预算的执行情况按月进行分析、汇报。 4.5.4上级编报主体对下级编报主体提交的预算草案进行审核，如城市公司对所属项目公司编报的预算草案进行审核。 5、预算管理工作的周期 预算管理工作的周期在时间上分为四个阶段：经营目标确定期；预算编制、审核期；预算执行期；预算考核期。 时 间 具 体 工 作 内 容 上年11-12月 经营目标确定期： 分解、审核、下达、确定各编报主体的经营指标 当年1-2月 预算编制、审核期 各编报主体完成预算草案的编制，提报至相关职能中心审核 预算工作小组完成预算草案的初审及汇总，提报至预算领导小组审核 预算初案提报至董事局审批。 当年1-12月 预算执行期： 预算的执行情况监控； 预算的调整； 预算的执行情况分析 次 年1-2月 预算考核期： 全面预算的执行情况进行考核 6、经营目标确定期主要工作及时间按排 6.1 11月上旬，根据公司董事局确定的公司中长期战略规划，预算领导小组确定公司下一预算年度的编制方针、预算目标、预算基本假设、编制程序、编制原则。 6.2、11月中下旬，依据预算领导小组制定预算目标及相关文件，经济运营中心制定年度经营计划及相关指标并通过预算领导小组审核。 6.3 12月上旬，年