公司成本分析剖析2.pptx

2016年经营状况分析;项目成本构成 项目成本状况 项目成本分析 项目管理中的问题 ;项目成本构成;;;本次分析数据为已完工项目，收入基数为xxxxx元，其他已开工但成本数据尚未汇总的不予考虑 已完工项目整体毛利为33%左右 项目成本中材料费用占比高达65%，综合人工成本为28.8% 税费在成本中占比较少，后期按照税收规定的话，税负将上升到4%左右 推广经费暂时占比为0.24%，是由于产业园的推广经费尚未支付，全额支付将为收入的1.8% 由于人工费有部分尚未支付，故成本应上升 综上，项目成本应着重控制材料和人工。由于税金和推广经费的调整，实际毛利应为25%;项目管理中的问题;二：公司营运成本构成;;营运成本一览图;三：整体盈利状况;综合成本分析总结;新旧薪酬制度对比;新制度（阶梯式提成比率）（后含前不含）;好处：1.实行阶梯式提成比例，可以极大的促进的市场部人员的销售积极性 2.将市场部人员的提成发放时间与客户回款相匹配，可以加快客户回款力度 坏处：1.市场部人员奖金实行现金奖励，有偷逃个人所得税的说法 2.只设置了月度的薪资考核标准，可以增加季度的奖励设置 2.设计部提成点数太高，分配不合理，不利于公司整体发展 3.工程部项目经理无法控制成本，实行所谓的外包政策不合理。若是无责底薪的话，则项目经理无需实行考勤打卡管理 4.若是按照新制度来核算，加上待定的年终奖，此次的薪酬制度执行