2017图书馆方案.docxVIP

2017图书馆行政事业单位内部控制规范实施方案为进一步提高图书馆内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《行政事业单位内部控制规范实施方案》，结合图书馆实际，制定《图书馆行政事业单位内部控制规范实施方案》。一、指导思想贯彻落实依法治国基本方略，有效防控图书馆事务及管理中存在的各类风险，建立健全内部约束机制，加强惩防体系建设。以落实好权责一致、有效制衡为核心，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，保证政策、执行、监督相互协调又相互制约。以推进图书馆内部控制组织体系建设、内部控制制度体系建设、内部控制执行体系建设、内部控制信息化建设为目标，与依法行政、廉政建设、政务管理紧密联系，努力提高工作质量，提升管理水平，保证图书馆职工队伍廉洁高效。二、基本原则1.全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项业务流程和各个环节，覆盖图书馆各部门和岗位，并由全体干部职工参与。2.制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。3.权责对等原则。各部门的各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。4.重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。5.适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。6.有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控各类风险。三、工作内容（一）凡涉及图书馆重大事项决策必须由图书馆领导小组集体作出决定。重大决策事项主要包括：1.图书馆贯彻落实党和国家的路线、方针、政策以及上级重要决策、重要工作部署、重要指示的意见和措施。2.图书馆发展方向、发展战略、中长期发展规划等重大战略管理事项。3.图书馆年度计划、工作报告、财务计划、预算、决算等重大运营管理事项。4.图书馆的资产损失核销、资产处置等重大资产管理事项。5.图书馆绩效考核、薪酬分配、福利待遇、招工减员等涉及职工切身利益的重要事项。6.图书馆员工年度考核及奖惩的有关事宜。7.图书馆重大安全、质量等事故及突发性事件的调查处理。8.图书馆内部机构设置、部门职能调整方案及重要管理制度、工作流程的制定、修改。9.图书馆党的建设、企业文化建设、思想政治工作中的重要问题。10.图书馆党风廉政建设和纪检监察工作中的重大问题。11.对图书馆重大违纪事项的处理。12.图书馆向上级请示、报告的重大事项。13.其他有关图书馆全局性、方向性、战略性的重大事项。14.图书馆领导班子认为应该集体决策的其他重要事项。（二）凡涉及图书馆重要人事任免必须由图书馆领导小组集体作出决定。重要人事任免事项主要包括：1.图书馆职工的人员分配和管理。2.图书馆职工的任免、聘用（解聘）、奖惩等。3.图书馆重要管理岗位人员的调整。4.图书馆领导班子认为应该集体决策的其他重要人事任免事项。（三）凡涉及图书馆重大项目安排事项必须由图书馆领导小组集体作出决定。重大项目安排事项主要包括：1.年度建设计划和招投标项目。2.基本建设项目、大型装修项目等。3.应当向上级单位报告的重大管理事项。4.其他需要集体研究决定的重要项目安排。（四）凡涉及图书馆大额度资金运作事项必须由图书馆领导小组集体作出决定。大额度资金运作事项主要包括：1.图书馆年度预算内大额度资金的调动和使用，超预算资金的调动和使用。 2.图书馆未列入预算（计划）的资金使用。3.图书馆担保、抵押、贷款等资金使用。4.图书馆重大支援、捐赠、赞助（款、物）等。5.图书馆其他大额度资金使用。四、工作步骤（一）成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制（2016年9月）1.成立内部控制领导小组（由单位主要负责人担任组长），建立内部控制联席工作机制，明确内部控制牵头部门（或岗位），制定、启动相关的工作机制。2.建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，确定权力清单。3.对本单位业务流程进行初步梳理，编制流程图。（二）开展内部控制宣传教育（2016年10月）针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单位内部控制拟实现的目标和采取的措施、各部门及其人员在内部控制实施过程中的责任等内容进行专题培训。（三）梳理业务流程，开展内部控制风险评估，建立健全单位各项内部管理制度（2016年11月-12月）1.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，编制流程图。2.系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。3.在此基础上根据相关规定建立健全单位各项内部管理制度。包括单位层面内部控制制度与业务层面内部控制制度。单位层面内部控制制度包括：集体议事决策制度、关键岗位管理制度、会计机构管理制度。业务层面内部控制