财务制度3-12.doc

忠良书院 财务管理制度 二○○八年三月 目 录 第一部分：岗位设置、职责 一、财务部岗位设置 二、财务部职责 第二部分：财务管理制度 一、财务计划管理制度 二、经营活动分析制度 三、货币资金管理制度 四、财产管理制度 五、存货管理制度 六、收入及应收结算款管理制度 七、成本费用管理制度 八、发票使用管理规定 九、会计档案管理制度 第三部分：财务部安全管理制度及保密制度 一、财务部安全管理制度 （一）财务部后台 （二）财务部库房 二、财务部保密制度 第四部分：财务部人员岗位职责及工作标准 一、财务总监 二、财务经理 三、总账主管 四、收入及应收结算会计 五、成本主管 六、财产会计及应付会计 七、总出纳 八、采购经理 九、采购员 十、库房领班 十一、库房管理员 第五部分：财务部工作流程 31 一、采购管理流程 （一）采购计划编制流程 （二）物品采购管理流程 二、成本核算流程 三、费用报销流程 四、物品领用流程 一、岗位设置： 职责 （一）财务部工作职责 财务收支汇总平衡 资金的筹集、管理 资产的管理 资金的收支管理 财务预算，成本控制 财务状况分析，定期提供财务分析报告 财务人员的管理与培训 集团要求的工作事项 （二）各岗位职责 1、财务总监 职位概要： 主持公司财务战略的制定、财务管理及内部控制工作，筹集公司运营所需资金，完成企业财务计划。 工作内容： （1） 利用财务核算与会计管理原理为公司经营决策提供依据，协助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定； （2） 建立和完善财务部门，建立科学、系统的符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制； （3）制定公司资金运营计划，监督资金管理报告和预、决算； 筹集公司运营所需资金，保证公司战略发展的资金需求，审批公司重大资金流向； （4） 协调公司同银行、工商、税务等政府部门的关系，维护公司利益； （5） 参与公司重要事项的分析和决策，为企业的生产经营、业务发展及对外投资等事项提供财务方面的分析和决策依据； （6） 审核财务报表，提交财务管理工作报告； （7） 完成总经理临时交办的其他任务。 任职资格： （1）教育背景： 会计、财务或相关专业大学本科以上学历。 （2）培训经历：接受过管理学、战略管理、组织变革管理、人力资源管理、经济法、公司产品的基本知识等方面的培训。 （3）技能技巧： A、具有较全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度； B、熟悉财务相关法律法规、企业财务制度和流程； C、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算； D、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验； （4）态度： A、工作细致、严谨、并具有战略前瞻行为； B、具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力。 2、财务经理 工作内容： （1）全面负责财务部的日常管理工作； （2）组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行； （3）制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、月度财务计划； （4）负责编制及组织实施财务预算报告、月/季/年度财务报告； （5）负责公司全面的资金调配、成本核算、会计核算和分析工作； （6）负责资金、资产的管理工作； （7）监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动； （8）协调与银行及其他机构的关系； （9）协助财务总监开展财务部与外部的沟通协调工作； （10）完成上级交给的其他日常事务性工作； 任职资格： （1）教育背景：会计、财务相关专业本科以上学历。 （2）培训经历：受过经济法、管理学及原理、计算机操作、公司产品的一般知识等培训。 （3）技能： A、精通公司财务会计、审计、税务等业务；熟悉会计操作、会计核算及审计的全套流程与管理； B、熟悉国家财经法律法规和税收政策及相关账务的处理方法；熟悉财务管理。 C、个性特征：独立工作能力强，应变能力突出，具备团队精神；原则性强，思维敏捷、严谨，工作态势、认真，有较强的敬业精神。 3、后台会计岗位 工作内容: （1）协助财务经理制定业务计划、财务预算； （2）负责财务核算、审核、监督工作，按照集团及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门； （3）负责员工报销费用的审核、凭证的编制和记账； （4）对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记账； （5）寻求降低成本的途径和方法，控制公司各项费用支出； （6）执行财务经理和财务总监委派的各类财务工作； （7）处理与银行相关的事务； （8）对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预