採購及付款循環【精品资料】.docVIP

內部控制制度 《採購及付款循環》 文件管制等級：　□管制文件　□非管制文件 文件履歷紀要頁 文　件　發　行　單　位 文　件　管　制　等　級 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　歷　　紀　　錄 版次 修　訂　內　容 核准 權責 編撰 日期 0 第1版（新發行） 總則 制定目的 為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。 適用範圍 凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。 權責單位 資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。 採購及付款循環 循環圖 【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。 循環作業 本循環之各項作業： 請購作業（CP101），另訂之。 採購作業（CP102），另訂之。 進口作業（CP103），另訂之。 驗收作業（CP104），另訂之。 與合約不符作業（CP105），另訂之。 付款作業（CP106），另訂之。 差異分析作業（CP107），另訂之。 附則 制修廢與頒布實施 本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。 編號、版本、日期