鼎凯会计制度.docVIP

潍坊鼎凯商贸有限公司会计制度 为加强，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司，根据国家有关法规制度和有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度： 一、加强管理，根据审核无误的编制。 如：填制凭证的日期、、摘要、、金额、所附张数、填制凭证人员，复核人员、签名或盖章。 二、收款和付款由签名或盖章。 三、做好会计审核工作，经办应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。 四、编制、报表时应经专人复核，应由复核。 五、根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 六建立，包括对、会计帐簿、他都应建立档案，妥善保管。 七根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 八、严禁和任意挪用现金，必须每日结出日记账的帐面余额，并与相核对，发现不符要及时查明原因。公司主管对进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。 九、加强对银行帐户及其他帐户的，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 十、对，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极，避免形成 十一、要按照规定列入相关的收入不得截留到帐外或作其他处理。 十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入 十三、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 十四企业对存放的各项产品必须进行定期或不定期的清查盘点。发现财产物资的、、毁损、报废等要及时进行处理，确保财产物资和资金完整。