内部控制多层级定量分析方法探索与应用——以中国石化集团河南油田为例.pdfVIP

内部控制多层级定量分析方法探索与应用 一一一以中国石化集团河南油田为例 周益民，营存山 (中国石化集团河南石油勘探局地珠物理勘探公司，河南南阳 473132) {摘 要} 文章通过对油田企业内部控制考核定量分析的深入研究，分析了内控管理定量分析精细化趋势，阐述 了内部控制定量分析多层级细化的思路与依据。结合实际设计了多层级定量分析方法，叙述了数据来源及结果应用，期 望通过定量分析工作的开展，使内控管理更加科学、更加有效。 [关键词] 固有企业;内部控制;定量分析;方法;应用 [中图分类号1 F279.26 [文献标识码JA 【文章编号] 1∞4-2768(2012)06-0221-02 (二)设计原则 自中国石化集团公司实施内控制度以来，油田企业通过不 1 坚持系统全面原则。系统全面原则，也称为整体性原则， 断健全完善内控体系及运行管理机制，强化内控检查与监督考 把企业内部控制管理视为一个系统，以系统整体目标的优化为 核措施，使各企业、各层面的风险防控意识及防控能力显著增 强，为有效堵塞管理漏洞、促进企业健康稳定发展、提升企业管 准绳，协调系统中各分系统的相互关系，使系统完整、平衡。因此， 理水平发挥了重要作用。但是，在内部控制检查考核定量分析 在制定内部控制多层级定量分析方法时，将各个小系统的特性 放到大系统的整体中去权衡.以整体系统的总目标来协调各个 上还有待继续创新，有待适应精细管理、标杆管理要求，向多层 级细化，为科学决策提供管理依据。文章简述内部控制定量分 小系统的目标c 通过整体规划、系统设计，力争达到横向到边、 析多层级细化依据和方法，供相关工作者研究探讨。 纵向到底的管理效果，避免造成管理盲区，尽量避免重复管理。 2. 坚持平衡协调原则。制定内部控制多层级定量分析方法， 一、内控管理定量分析精细化趋势分析 应从整个企业协调发展和整体利益出发，发挥分析结果导向作 1.内控多层级定量分析是现代精细化管理的客观，要求。精 用，调整各责任管理部门之间的关系.以促进、引导或强制实现 细化管理是以精确、细致、深入、规范为特征的全面管理模 企业整体目标与部门管理目标的统→。内控多层级定量分析工 式。精细化管理是企业经营管理的-种理念，形成了企业管理 作主管部门，要建立与党群工作、安全环保、生产管理、质量管 的→种精细境界，指明了企业管理的方向，是企业提高其经 理、设备管理等专业部门的沟通协调机制，实现内控工作与各 营管理水平的重要方法和途径。在中国石化集团大力推行精细 项专业管理、达标工作统筹考虑、协同运行，并在总体运行机制 化管理的大环境下，作为企业管理的重要抓手，内控制度需要 上不断推进现代化管理体系的整合。 不断优化、细化。作为向企业提供管理和决策依据的定量分析 3 坚持经济高效原则。企业经营的最终日标是效益，内控多 方法需要不断创新，不断向精、细、深发展，并形成一套规范的 层级定量分析方法一定要关注成本和效益。只有经济