山东高速资金管理制度(修订).pdfVIP

山 东 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 资 金 管 理 制 度 （ 修 订 ） [经2010年3月25 日公司第三届董事会第三十三次会议审议通过] 第一章 总 则 第一条 为规范山东高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）资金管理 活动，保证资金安全，提高资金使用效益，防范资金链断裂风险，确保公司正常 生产经营，根据有关法律法规，结合公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称资金管理活动，是指公司筹资、投资和资金营运等资金 活动进行管理的总称。 第三条 公司资金管理遵循以下原则： （一）资金集中统一管理原则。 （二）资金收支预算管理原则。 （三）资金收支“两条线”管理原则。 （四）量入为出、量力而行原则。 第四条 公司在进行资金管理活动中重点关注如下风险 （一）资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或者遭受欺诈。 （二）资金调度不合理，营运不畅，可能导致公司资金链断裂，使公司经营 陷入财务困境。 （三）投融资过程中，由于盲目投资和丧失发展机遇，可能导致资金流动性 不足或者资金链断裂风险。 第五条 计划财务部为公司资金集中归口管理部门，通过结合本企业发展实 际，建立和完善严格的资金管理制度，加强资金活动的集中归口管理，明确筹资、 投资和资金营运管理等各环节的职责权限和岗位分离要求，定期检查和评价资金 管理活动情况，落实责任制度，确保公司资金管理活动安全有效运行。 第 - 1 - 页 共 7 页 （一）公司资金的日常管理部门为计划财务部，其他相关部门为资金的分口 管理部门，公司所有的收支均由公司财务部门统一办理。 （二）公司计划财务部负责对公司资金进行全面计划、整体协调、统筹安排， 加强资金管理，建立全面预算体制。 （三）公司计划财务部负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等的可行 性研究，总会计师或者主管会计工作的负责人参与投融资方案决策过程。 （四）公司计划财务部强化对各分（子）公司、各管理处（以下简称“权属 单位”）资金业务的统一监控，其中银行账户由公司统一开立和管理，各权属单 位按规定分别开立收入、经费账户，严格管理，如需开设其他账户需经公司批准， 力求避免资金冗余，提高资金使用效率和效果。 第二章 融资管理 第六条 根据国家法律、法规和政策以及公司发展的需要，公司可以采取向 银行借款、发行股票、债券等多形式多渠道的融资方式进行融资。 第七条 计划财务部根据融资目标和规划，结合年度经营计划及预算安排， 由总会计师拟订融资方案，明确融资用途、规模、方式和资金结构等相关内容， 并对筹资成本和潜在的资金风险做出充分估计。 第八条 公司融资方案需经过科学的可行性研究和论证，其重点应关注融资 风险情况，计划财务部可以根据实际需要，在必要时，聘请具有相应资质的专业 机构进行评估和论证。 第九条 根据批准的融资方案，由计划财务部严格按照规定权限和程序筹集 资金，当融资方案发生重大变更时，应当重新履行相应的审批程序。 （一）通过银行借款方式筹资，需与有关金融机构进行洽谈，明确借款规模、 利息、担保、还款安排、相关的权利义务和违约责任等内容，双方达成一致意见 后，签署借款合同，并经过总法律顾问审核后，据此办理相关借款业务。 （二）通过发行债券方式筹资，需合理选择债券种类，并对还款付息方案作 出系统安排、确保公司资金能够按期、足额偿还到期本金和利息。 （三）通过资本市场，以发行股票方式筹资，需严格按照公司《募集资金管 理办法》有关规定，选择具备相应资质的中介机构协助公司做好相关工作，确保 第 - 2 - 页 共 7 页 符合股票发行融资的条件和要求。 第十条 计划财务部需对筹资方案确定的资金用途和资金使用流向进行监 控，防范和控制挪用、坐支资金，产生融资风险，当市场环境变化等确需改变资 金用途的，需履行相应的审批程序，严禁擅自改变资金用途。