地产公司现金管理制度.pdfVIP

深圳华强新城市发展有限公司 编号：HQ-ZD-CW04 现金管理制度 第一章 总则 第一条 目的 为规范深圳华强新城市发展有限公司（以下简称“公司”）的现金管理，防 范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。 第三条 现金管理原则 （一）企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。 （二）出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制 及稽核工作。 第二章 现金限额管理 第四条 财务管理中心要结合本企业的现金结算量合理核定现金的库存限 额，现金的库存限额以不超过 2～3 个工作日的开支额为限，库存现金应不超过 3000元。 第五条 核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失， 超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。 第六条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财 务管理中心总经理、总经理审核后，报股份公司结算中心审批后生效。 第七条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。 如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导 批准方可，并做好保管工作。 1 / 5 深圳华强新城市发展有限公司 第三章 现金收取和支付范围 第八条 现金的收取范围 （一）个人购买公司的物品或接受劳务。 （二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 （三）无法办理转账的销售收入。 （四）不足转账起点的小额收入。 （五）其他必须收取现金的事宜。 第九条 在下列范围内可以采用现金支付，不属于现金支付范围的业务应当 根据规定通过银行办理转账结算。 （一）支付员工个人的工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 （二）支付员工困难补助、抚恤金、丧葬费等。 （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （四）各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 （五）支付给公司外部个人的劳务报酬。 （六）出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。 （七）根据规定允许使用现金的其他支出。 第四章 现金收支工作规定 第十条 现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续 不全而出现的一切漏洞。 第十一条 除财务管理中心或受财务管理中心委托的出纳外，任何单位或个 人都不得代表公司接收现金或与其他单位办理结算业务。 第十二条 出纳不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得 跨期、跨月处理现金账务。 2 / 5 深圳华强新城市发展有限公司 第十三条 出纳不得擅自将公司现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套 取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入 的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。 第十四条 出纳因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务管理中心总经 理指定专人代其办理有关现金业务，出纳不得私自委托。 第十五条 因业务需要，在公司外部收取大量现金的，应及时向公司财务管 理中心资金管理部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的 家中，否则，发生损失由责任人赔偿。