地产公司财务审批管理制度.pdfVIP

深圳华强新城市发展有限公司 编号：HQ-ZD-CW10 财务审批管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强财务管理，规范会计核算程序，根据《会计法》和《企业 会计制度》等相关规定制定本规定。 第二条 本公司各项业务支出要做到归口管理、分级审批，各个部门负责经 办属于本部门管理的业务支出，在部门负责人签字确认后按业务金额的大小报公 司各领导审批审核。财务部不受理未经相关部门确认的业务支出，报销流程分业 务口审批和财务口审核两个阶段。 第三条 本规定适用于深圳华强新城市发展有限公司（简称新城市，下同） 总部，各下属公司可根据本公司的经营特点和管理需要制定相关规定。 第二章 工程款项支付审批程序 第四条 工程款是指施工单位或供货商为公司开发的房地产项目提供劳务 或设备材料而需要支付的款项。 第五条 工程进度款按完工百分比法核定。公司在上年10-12月制定本年度 的工程款支付预算，对预算内工程进度款，由施工单位自报完成工作量，经监理 公司、工程设计管理部门现场责任管理人员核定，成本管理部门估算当期应付工 程进度款，部门经理签署意见，分管领导复核后： （一）单笔金额在300万元以内的，由项目公司总经理批准； （二）单笔金额在 300万元以上的，由项目公司总经理签字后报新城市主管 财务领导、总经理批准。 对预算外工程进度款，由项目公司总经理签字后报新城市工程设计部、成本 管理部审核，部门经理签署意见，分管领导复核后，新城市主管财务领导、总经 理批准。 1 / 8 深圳华强新城市发展有限公司 第六条 单项工程结算款超出合同价 5%及单笔现场签证费用和设计变更超 过20万元的，由项目公司总经理签字后报新城市工程设计部、成本控制部审核， 部门经理签署意见，分管领导复核后，新城市主管财务领导、总经理批准。 第七条 财审部对合同、付款记录和经过批准的付款金额审核后，按会计核 算程序办理款项支付手续。 第三章 备用金管理 第八条 公司员工因办理公务需用资金原则上使用银行转账支票支付，如特 殊业务需要借支现金的，借款起点为 1000 元。由各部门负责人审核，分管领导 复核，主管财务领导、总经理签字批准后到财审部办理借款手续。 第九条 经办人员业务完成后，应及时核销借款，在借款单规定时间内尚未 归还的，财审部出纳将向借款人发出催款通知，在通知发出后5个工作日内借款 人仍不归还的，财审部将在其下月工资中扣除相应的借款额，有特殊原因不能按 时还款的，经办人员应写书面报告报主管财务领导、总经理批准。借款人如有尚 未结清借款的，不予办理再次借款。 第四章 费用报销管理 第十条 费用报销的总体原则是：开支前预算、报批，开支后审批，各项费 用一事一报。费用报销的流程为经办人填单-部门负责人及分管领导签字-财审部 复核 -主管财务领导批准-总经理批准。 第十一条 报销人将需要报销的单据分类粘贴整齐经部门负责人及分管领导 审批后交到财审部，财审部审核后由财审部按流程逐级上报，如报销人未取得税 务局认可的报销票据，报销前应写书面说明报主管财务领导、总经理批准。 第十二条 5000 元以上（含 5000 元）的对外付款原则上应使用银行转账支 票支付。如报销业务属于先付款后取得报销票据的，视为经办人借款，经办人及 其部门负责人有义务催收发票，以收到正规发票后方视作报销程序的完成。 第十三条 业务招待费报销 2 / 8 深圳华强新城市发展有限公司 公司在上年 10-12 月制定本年度的业务招待费预算，