食堂财务管理制度概要.docVIP

食堂财务管理制度 | [] [] 一、为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制度：1、按照国家财政法规中规定的资金使用范围，编制食堂预算计划，专款专用，有计划地进行财务收支活动，做到合理、合法、有效，算帐、记帐、报帐及时准确，会记资料齐全、规范。2、加强预算外资金管理：一切收支纳入食堂财务，不准私设小金库或公款私存，不得白条入帐，对外收款使用统一银钱收据。3、会计、出纳分设，分别由九州公司派驻，帐、钱分管，财务工作制度化、规范化，充分发挥会计核算和监督职能。4、建立、完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育教学服务。5、建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产保管员，定期清查，定期调帐，做到帐实相符。二、银钱收据保管制度1、收据购买证不转借。2、购入、使用银钱收据均要办理登记手续，按照编号顺序使用。3、借据应一式三联俱全，并加盖作废戳记。4、用完的收据按顺序号分类保存，不得遗失，每册应注明实用份数和作废份数。三、专项资金管理制度1、专项资金的提取必须按规定办理。2、专项资金的拨入必须在帐面上记请来源及用途。3、使用时必须执行专款专用的原则，不得扩大和留用。4、专项资金要统筹安排，合理使用，发挥效益。四、支票管理制度1、现金、转帐支票要妥善保管，支票与印章分开保存。2、建立支票借用簿，借用支票必须按借用簿的项目如实填清