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第五章 营运资金管的
第五章 营运资金管理;一、营运资金的概念;二、营运资金的特点;三、营运资金的管理原则;第二节 流动资产管理 一、现金管理 ;1.现金管理的动机、成本与内容;2.现金预算管理;现金预算的制定步骤
◇销售预测
◇估计现金流入量
◇估计现金流出量
◇估计月末现金和贷款余额
现金预算的编制方法
◇收支预算法
◇调整净收益法;3.最佳现金持有量的确定;米勒-欧尔现金管理模型
根据每日现金收支变化幅度的大小、投资收益率的高低和投资与现金相互转换的交易成本的大小确定现金余额的均衡值和上下限的范围。;4.现金的日常控制;二、应收账款管理 1.应收账款的功能、成本与管理目标;2.应收账款政策的制定;收账政策
收账政策是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。
综合收账政策
考虑信???标准、信用条件、收账政策的综合变化对销售额、应收账款机会成本、坏账成本和收账成本的影响制定收账政策。;3.应收账款的日常管理;三、存货管理 1.存货的功能与成本;2.存货规划;订货点
订货点就是订购下一批存货时本批存货的储存量。;3.存货控制; 第三节 流动负债管理 一、银行短期借款 ;1.银行短期借款的种类;2.银行短期借款决策;3.银行短期借款的基本程序;4.银行短期借款的优缺点; 二、商业信用 1.商业信用的形式;3.商业信用控制;4.商业信用筹资的优缺点;三、短期融资券 1.短期融资券的发展过程;3.短期融资券的发行程序
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