世界银行贷款北京市节能减排示范项目.PDFVIP

审 计 报 告 Audit Report 京审金报〔2015 〕3 号 BEIJING AUDIT REPORT 〔20 15 〕NO.3 项目名称： 世界银行贷款北京市节能减排示范项目 Project Name: Beijing Rooftop Solar PV Scale-up(Sunshine Schools) Project Financed by the World Bank 贷 款 号： 8235-CN Loan No. : 8235-CN 项目执行单位： 北京源深节能技术有限责任公司 Project Entity: Beijing Yuanshen Energy-saving Technology Co.Ltd 会计年度： 20 14 Accounting Year ： 20 14 北京市审计局关于“世界银行贷款北京市节能减排 示范”项目2015 年公证审计结果 一、审计师意见 我们审计了世界银行贷款北京市节能减排示范项目2014 年12 月 31 日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情 况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注。 （一）项目执行单位及北京市财政局对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表、贷款协定执行 情况表是你单位的责任，编制专用账户报表是北京市财政局的责任， 这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编 制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2 ．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工 作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对 项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必 要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控 制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计 意见提供了基础。 2 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计 准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行 贷款北京市节能减排示范项目2014 年12 月31 日的财务状况及截至 该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项 我们还审查了本期内报送给世界银行的第01 号至06 号提款申请 书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作 为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报 表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 3 二、财务报表及财务报表附注 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements （一）资金平衡表 i. Balance Sheet 资 金 平 衡 表