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2011 年全国交通运输财务工作会议 [中图分类号1 F503 [文献标识码1 C [文章编号1 1005-9016 (2011) 08-24-03 对院属公司实行财务集中管理的做法和体会 交通运输部科学研究院 一、明确公司财务集中管理后财务处的主 为了规范院属公司财务管理工作，根据交 通部《关于贯彻落实建立健全教育、制度、监 要职责 财务处设企业核算部，负责公司时常会计 督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要具体意 核算和财务管理工作，其主要职责包括以下内 见的通知》、《关于加强部属单位财务管理若干 问题的通知以《交通部部属企事业单位会计基 容: (一)认真履行会计核算和财务监督职能， 础工作规范化实施办法》、《交通企事业单位领 确保国有资产保值增值。 导人员任期经济责任审计规定》等文件精神， 经院长办公会研究决定，自 2009 年 1 月 1 日起， (二)根据公司不同特点，制定不同的核 对院属全资、控股公司及经院同意并接受委托 算方式。 管理的控股子公司的财务实施集中管理。财务 (三)负责公司经营收入、成本、税金、 集中管理的目的是:完善公司财务规章制度， 制造费、销售费、营业费、管理费、财务费、 损益及往来账款的核算。 规范会计核算程序，强化内部监督与检查，明 (四)负责日常财务报销工作，报销窗口 确经济法律责任，最终确保国有资产保值增值。 为了落实好此项工作，院财务处增设企业核算 实行专管员制度，做到:执行报销标准、业务 部，公司下设财务协管员岗位，相关人员均通 处理原则、税务政策执行标准的统一。 (五)编制各类会计报表、税务报表、财 过双向选择的方式上岗，所需经费分别纳入院 务简报，为院长和公司领导做好财务分析，协 和公司的财务预算。对公司实施财务集中管理， 助公司合理使用资金、降低成本费用开支、提 主要包括以下几个方面的工作。 额已经得到很好的控制，全年共发生项目支出 决算审计能在较短的时间内完成，大大缩短了 26385 万元，烟台船舶交通管理系统改扩建工程、 竣工决算审计时间，为早日竣工验收创造了条件。 我局近几年项目资金结余量较大， 2010 日照船舶交通管理系统改扩建工程、成山头船 年初在建项目资金结余 10785 万元， 2010 年 舶交通管理系统改扩建工程、山东局千吨级海 行政事业类项目预算4412 万元，基本建设类 区巡视船、山东海事局40 米级B 型巡逻船等几 项目预算 8670 万元，项目资金量较大。 个大的基建项目和全部行政事业类项目均已竣