地产成本管理工作手册之付款管理之工程款支付作业指引2010年.docVIP

工程款支付作业指引 为了规范远洋地产天津区事业部各项目工程款支付管理，明确各部门职责，特制定本作业指引。 定义 构成项目工程成本的前期费用、建安工程费用、基础设施费用、配套工程费用（统称“四项费用”）所发生的各类款项统称为工程款。 本操作程序中所述各部门，均指各城市（项目）公司各对应部门。对于未独立设立成本管理部的公司，其职责由事业部经济合同部代替；对于未独立设立设计管理部的，由事业部研发中心代替。 适用范围 本操作程序适用于天津区域事业部下属各公司开发建设的所有项目的工程款支付。 职责划分 主责部门 付 款 类 别 主 责 部 门 职 责 设计费、与设计相关的咨询费 设计管理部 1.付款申请单的接收、付款申请审核的发起； 2.付款申请单填写合格性的审核、前期已累计付款金额的审核、付款节点和已完形象进度的审核、已完工程（或材料设备、或其它成果）质量的审核； 3.付款审批过程的跟踪、付款审批过程资料的整理。 4.各月资金计划的申报。 5.未在本月资金计划之内的特殊事项付款的签报申请。 批报报建费用 前期市政部 基础设施费 前期市政部 造价咨询费 成本管理部 施工类、材料设备采购类 工程管理部 工程测绘、监理类 工程管理部 公共维修基金 客服部 物业相关费用 客服部 产权办理相关费用 客服部 工程维保款 客服部 2、复核部门 部门名称 职 责 成本管理部 1.依据工程管理部确认的已完形象进度，对各类工程施工类、材料设备采购类、工程测绘及监理类工程款支付申请进行审核并确定应付款金额； 2.复核由客户服务部发起的工程维保款的支付金额； 3.复核由前期市政部发起的前期报批报建费用、基础设施费用的支付金额； 4.复核由设计管理部审核的设计费及与设计相关的咨询费的工程款支付金额； 5.各月资金计划复核。 财务部 1.负责审核本次支付前已累计工程款支付金额是否属实，是否在合同付款控制范围内； 2.负责复核本次应付款金额及是否在本月资金计划之内； 3.负责核查付款过程审批资料的完备性和规范性； 4.负责审核并确认各类工程款发票真实性及是否符合要求； 5.完成各类款项支付； 6.各月资金计划的审核及汇总； 7.未在本月资金计划之内的特殊事项付款的审核。 操作程序 由工程管理部发起的各项付款以及由客户服务部发起的工程维保款支付，首先经EIP审批后，方可录入NC系统，EIP审批与NC系统审批不能同时进行。NC审批流公司统一设置，EIP审批流各项目可根据需要进行调整，要求必经流程包括主责部门、成本管理部、财务部。 由前期市政部和规划设计部发起的各项付款以及由客户服务部发起的其它付款，按《天津区域事业部财务付款管理》的要求进行审核后，录入NC系统。 各部门在提交财务部付款前需将涉及该付款事项的EIP签报、NC审批单、工程量清单等有关单据提交到财务部。 各部门在申请预付款及预付性质款项时，收款方需提供由银行或专业担保公司出具的保函，担保金额与预付金额对等。 工程水电费由工程部提交，成本管理部审核后报送财务部，在当期进度款中一并扣除，如无特别原因不允许结转至下个付款周期。 注意事项 1、各级审核部门需对其职范围的审核工作认真负责，严格依据合同约定付款，严禁超付。 2、凡是按已完工程量为依据进行付款的，付款发起部门必须要求合同单位按规定格式在请款时出具已完工程量报表，同时审核部门必须出具已完工程量审核报表。 3、为保证工程款不超付，在工程款支付审核过程中，下列款项一律视为已付款： 已完成付款申请审批程序，但财务未实际付款的； 已完成审批的以各类实物资产相抵的工程款付款，实物未办交接手续的； 凡是合同对方单位以合同发票的形式换取的各类借款、特批款等。 4、合同执行过程中，各部门向各合作单位所发出的各种罚款，应在当月工程款支付时，由主责部门出具经对方单位确认的罚款单据，财务部进行扣留，但此扣留不影响已付款的核算。 5、工程付款严格执行计划付款制度，对于未在本月资金计划之内的特殊事项付款，主责部门应起草计划外付款申请签报，批准后方可办理付款手续。 6.主责部门在录入NC进行付款审批时，应在备注栏内详细填写付款理由及付款计算依据。 工程维保款复核 每项工程合同执行完毕、结算手续办理完成后，由成本管理部牵头组织施工单位、工程管理部和客户服务部对维保款进行核对。 由成本管理部制作《工程维保款确认单》，经施工单位、工程管理部审核确认后，向客户服务部进行交底。 在办理工程移交时，工程管理部牵头组织施工单位签署《工程质量保修协议》、《工程维保款确认单》。 其它 本操作程序自下2010年6月1日起执行。 本操作程序由事业部经济合同部负责解释和维护。 附件 附件1：《工程维保款确认单》 附件2：《工程