《工程经济学》工程项目财务评价(补).ppt

建设投资估算表（一） 序号 费用名称 估算金额 备注 1 工程费 2 工程建设其它费 3 预备费 3.1 基本预备费 3.2 涨价预备费 4 建设期利息 5 建设投资合计 流动资金估算表（二） 序号 项目 最低周 转天数 周转 次数 项目运营期 3--10 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付账款 2.2 预收账款 3 流动资金 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表(三) 序号 项目 运营期（金额） 3--10 1 产品营业收入 1.1 单价（元） 1.2 数量 2 增值税 2.1 增值税销项 2.2 增值税进项 3 营业税金及附加 总成本费用估算表（四） 序号 项目 合计 运营期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 外购原材料及燃料动力 2 工资及福利 3 修理费 4 折旧费 5 摊销费 6 利息 6.1 长期借款利息 6.2 流动资金借款利息 7 其他费用 8 总成本费 8.1 其中：固定成本 8.2 可变成本 9 经营成本（8－4－5－6） 项目投资使用计划与资金筹措表（五） 序号 项目名称 合 计 0 1 2 3 1 总投资 1.1 建设投资 1.2 流动资金 2 资金筹措 2.1 项目资本金 2.1.1 用于建设投资 2.1.2 用于流动资金 2.1.3 用于建设期利息 2.2 债务资金 2.2.1 用于建设投资 2.2.2 用于流动资金 2.2.3 用于建设期利息 序号 项 目 合计 折旧率 运营期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 固定资产 原 值 2 折旧　 3 净值 固定资产折旧估算表（六） 序号 项 目 摊销年限 运营期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 无形资产 1.1 摊销 1.2 净值　 2 递延资产 2.1 摊销 2.2 净值　 3 无形资产及递延资产 摊销合计 无形资产及递延资产摊销费估算表（七） 全部投资现金流量表 序号 年份 项目 建设期 运营期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 现金流入 1.1 1.2 营业收入 补贴收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出 2.1 建设投资 2.2 流动资金 2.3 经营成本 2.4 2.5 营业税金及附加 维护运营投资 2.6 所得税 3 净现金流量(1-2) 利润与利润分配表 序号 年份 项目 运营期 3 4 5 6 7 8 9 10 1 营业收入 2 营业税金及附加 3 4 总成本费用 补贴收入 5 6 7 利润总额(1-2-3+4) 弥补以前年度亏损 应纳税所得额 8 所得税 9 净利润(5-8) 10 11 可供分配利润 提取法定盈余公积金 12 13 分配股东股利 未分配利润 14 息税前利润（利润+利息） 15 息税折旧摊销前利润