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风险控制模型 前 言 担保机构是一个专业性极强的高风险行业，为切实增强本公司风险控制能力，有效控制和降低风险。根据本公司相关管理制度和有关规定，按照授信业务风险管理的前、中、后三个阶段，本着审慎原则，初步设计本公司授信前风险评估、保中风险监控、事后追偿及处置模型，用以指导授信业务决策，并在实际工作中逐步加以完善。 第一部分 授信前风险评估 客户信用等级评定标准 客户信用等级的评定是风险控制部风险防范的第一步，客户经理在客户基本数据的采集上，应力求做到真实、可靠；评审经理在分析判断经营管理要素时，应力求做到全面、客观、细致，并结合行业及同类企业特点，综合评价客户信用等级。以此测算担保风险的影响程度，判断是否可以给予担保授信。 客户信用等级的评定表 被测评客户名称： 年 月 日 测评 项目 参照 分值 评分标准 测评 项目 参照 分值 评分标准 生产企业 流通企业 生产企业 流通企业 A、经营者素质 10 ＜1得0 ≥0.9得4 1、商业经历 2 ＜0.9得3 2、经营业绩 2 3、速动比率 8 ≥1得8 ≥0.8得8 3、信用记录 3 ≥0.8得7 ≥0.6得7 4、管理能力 3 ≥0.5得6 ≥0.4得6 B、客户经济实力 15 ＜0.5得5 ＜0.4得5 1、净资产 8 4、负债净值比率 6 2、固定资产净值+在建工程+长期投资 7 D、客户资产管理及盈利能力 35 C、资金结构 30 1、应收账款周转次数 7 ≥8得7 ≥10得7 1、资产负债率 8 ≤50得8 ≤60得8 ≥4得6 ≥6得6 ≤60得7 ≤70得7 ≥1得5 ≥4得5 ≤70得6 ≤75得6 ＜1得4 ≥3得4 ≤75得5 ≤80得5 ＜3得3 ≤80得4 ≤85得4 2、存货周转率 8 ≥6得8 ≥6得8 ≤85得3 ≤90得3 ≥1得7 ≥1得7 ≤90得2 ≤95得2 ＜1得6 ＜1得6 ≤95得1 ≤100得1 3、销售利润率 10 ＞95得0 ＞100得0 4、总资产利润率 10 2、流动比率 8 ≥1.5得8 ≥1.2得8 E、企业发展前景 10 ≥1.2得6 ≥1.1得7 1、主要产品生命周期 4 ≥1.1得5 ≥1得6 2、市场预期 2 ≥1得3 ≥0.95得5 3、企业营销环境 4 客户信用等级 参照分值 实际得分 客户信用等级 参照分值 实际得分 AAA 90-100 BBB 60-69 AA 80-89 BB 50-59 A 70-79 B 0-49 授予客户信用等级： 评审经理： 说明： 1、客户等级分值：A+B+C+D+E 2、资产负债比率：负债总额/资产总额*100% 3、流动比率：流动资产/流动负债*100% 4、速动比率：速动资产/流动负债*100% 5、负债净值比率：负债总额/资本净值*100% 6、应收帐款周转率（次数）；赊销净额/平均应收帐款净额 7、存货周转率：销货成本/平均存货 8、销售利润率：税后利润/销售收入净值*100% 9、总资产利润率：税后利润/年均资产总额*100% 10、评定分值时应结合行业、规模、经营特点灵活掌握。 二、风险系数测算标准 为充分反映风险形态，客户经理应对授信业务进行风险度测算，形成量化指标，作为风险预控的一项客观参考标准。 （一）担保对象权数 1、依据客户信用等级，规定相应担保对象权数。 表1： 担 保 对 象 权 数 表 客户信用等级 对象权数 客户信用等级 对象权数 AAA 40 BBB 70 AA 50 BB 80 A 60 B 100 2、反担保方式权数 表2： 反担保方式风险权数表 项 目 反担保方式风险权数（%） 保 证 方 式 1、商业银行及政策性银行保证（含境内外资银行） 5 2、非银行金融机构保证（含境内外资非银行金融机构） 40 3、上市公司保证 50－70 4、银行信用等级AAA公司保证 60－70 5、银行信用等级AA公司保证 70－80 6、银行信用等级A公司保证 80－90 7、银行信用等级BBB公司保证 90－100 8、具有代偿能力自然人连带责任保证 80－90 9、具有代偿能力的自然人一般责任保证 90－100 抵 押 方 式 1、完全产权楼宇