单位活期存款现场检查方法和技巧.doc.doc

单位活期存款 业务说明 单位活期存款是一种不规定存款期限，可以随时存取，按结息期计算利息的存款。 单位活期存款账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。 业务操作流程 存款账户开立: 参见“对公账户开户”。 账户使用范围 1．基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行机构开立一个基本账户。 2．一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行机构以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 3．专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户存入，不得办理现金收付款业务；财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金；基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支机构批准；粮、棉、油收购资金、住房基金、社会保障基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金，业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支