华晶科技股份有限公司资金贷与及背书保证作业程序.PDFVIP

華晶科技股份有限公司 資金貸與及背書保證作業程序 第一條 目的及依據 為使本公司資金貸與及背書保證事項之作業有所遵循，依證券交易法第三十 六條之一及主管機關相關規定修訂。 本公司財務報告以國際財務報導準則編製時，本程序所稱之淨值，係指證券 發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 本公司設置審計委員會替代監察人時，本程序有關監察人規定停止適用，由 審計委員會及 /或其獨立董事成員依相關法令規定行使職權。 第一節 資金貸與作業 第二條 資金貸與範圍及對象 本公司依公司法第十五條規定，除與本公司有業務往來之公司或行號，或有 短期融通資金之必要者（以下簡稱借用人），提請董事會通過外，不得貸與 股東或任何他人。所稱短期，係指一年或一營業週期（以較長者為準）之期 間。 第三條 資金貸與限額 一、 本公司資金貸與金額，以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核 閱之財務報表淨值（以下簡稱財務報表淨值）的百分之四十為限。本 公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸 與，則不受上述之限制，惟貸與總額及個別對象之限額以不超過貸與 企業最近期財務報表淨值之百分之 一百為限，且其融通期間不適用短 期之限制，惟不得超過 二年。 二、 因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之金 額，以不超過本公司最近期財務報表淨值的百分之二十為限，對單一 企業資金貸與金額，以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之十為 限。 三、 與本公司有業務往來之公司或行號，資金貸與總額 以不超過本公司最 近期財務報表淨值百分之四十為限。個別資金貸與金額以不超過最近 一年度雙方間進貨或銷貨金額孰高者為限，且不得超過本公司最近期 財務報表淨值百分之十 。 四、 若因情事變更，致貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限時，應訂 定改善計畫，將相關改善計畫送各監察人並依計畫時程完成改善。 1 第四條 處理程序 一、 借用人申請借款時，應先由經辦單位就資金貸與之必要性及合理性、 融資對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信用、獲利能力及借款 用途等予以徵信調查及評估風險，並對本公司之營運風險、財務狀況 及股東權益之影響和擔保品之價值評估，以擬訂貸與最高金額、期限 及計息方式之評估報告，提請董事會通過始可貸與。且於董事會討論 時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀錄。 本公司與子公司間，或子公司間之資金貸與，應提貸與企業董事會決 議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超 過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度，除符合第三條第一項規定者外，本公司或子公司