美的电器：关于公司截至2009年12月31日止内部控制专项鉴证报告 2010-03-16.pdfVIP

广东美的电器股份有限公司2009年内控报告 关于广东美的电器股份有限公司 截至 2009 年 12 月 31 日止 内部控制专项鉴证报告 天健正信审（2010）专字第 150010 号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 1 广东美的电器股份有限公司2009年内控报告 Ascenda Certified Public Accountants 内部控制专项鉴证报告 天健正信审（2010 ）专字第 150010 号 广东美的电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了广东美的电器股份有限公司（以下简称“美的电器”）董事会对截至 2009 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》以及其他控制标准建立健全内部 控制制度并保持其有效性是美的电器的责任。 我们的责任是对美的电器与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中 国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规 定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及 有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我 们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部控制 评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，美的电器按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》以及其他控 制标准于截至 2009 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控 制。 本专项说明仅供美的电器向中国证券监督管理委员会及交易所报送 2009 年度报告相关资料 使用，不得用作任何其他目的 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 2 广东美的电器股份有限公司2009年内控报告 报告日期： 2010 年 3 月日 广东美的电器股份有限公司 内部控制自我评价报告 为了避免各种风险对企业造成的损害，保障公司持续、快速、稳定、有序的向前发展，保证 股东利益最大化，本公司依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易 所上市公司内部控制指引》等法规性文件的要求，公司依据自身经营特点与所处环境，不断完善 公