六、二级母公司预算编制-四川省投资集团有限责任公司.DOC

金蝶EAS预算系统 操作指南V1.0 四川省投资集团有限责任公司 金蝶软件(中国)有限公司成都分公司 2007年11月30日目 录 一、说明 3 二、川投集团预算体系介绍 3 2.1预算体系的层次关系 3 2.2预算系统的组织关系 5 三、预算编制的基本操作流程 5 3.1 按三层组织架构进行描述 5 3.2 预算报表编制顺序 6 四、如何进入EAS预算系统 8 4.1客户端运行方式 8 4.2浏览器操作方式 10 五、子公司预算编制与审批 11 5.1预算表新增 11 5.2预算编制 12 5.3预算审批 14 六、二级母公司预算编制 15 七、川投集团预算编制 17 八、预算方案管理 17 九、注意事项 18 一、说明 预算管理是实现企业发展战略的重要手段，是各项管理工作的源头。企业要根据生产经营目标，结合企业实际情况，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，通过对预算执行情况的分析，指导企业生产经营活动，实现企业既定的经营目标。 与往年相比，川投集团2008年度预算体系发生了较大变化，编制工具及方式也与往年不同。本手册将结合川投集团预算编制特点，对预算编制过程进行介绍，指导各单位预算编制工作。本手册力求简单直观，不涉及过多理论知识，主要讲述预算编制软件的操作过程，供各预算编制单位参考。 金蝶EAS预算管理系统是EAS企业管理信息系统的重要内容，它提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解决方案。 目前在川投集团层面信息化建设尚处于起步阶段，预算管理作为集团信息化建设的突破口受到了集团公司的高度重视。但由于其他信息系统尚未跟上，预算执行过程的控制及结果分析等功能目前尚不能实现，因此本次预算系统将只涉及预算编制过程，本手册也将主要对预算编制过程及相关内容进行描述，不会涉及其他内容。 二、川投集团预算体系介绍 川投集团08年度预算主要根据利润表展开，内容涉及企业经营预算、投资预算、财务预算等。在原九其预算报表系统的基础上，结合各业务板块的特点，重新建立了一套预算指标体系。 2.1预算体系的层次关系 预算报表体系的基本层次如下： 层次 报表 说明 1 生产经营预算主要指标表 集团特别关注的指标 项目投资预算表 2 主要经营、财务指标预算表 各单位主要指标数据 单位指标表(能源) 单位指标表(工业) 资产管理部指标表(资产管理公司专用) 3 资产负债表(汇总) 财务报表（包括汇总、合并表） 利润及利润分配表(汇总) 现金流量表(汇总) 资产负债表(二级合并) 利润及利润分配表(二级合并) 现金流量表(二级合并) 资产负债表(一级合并) 利润及利润分配表(一级合并) 现金流量表(一级合并) 4 主营业务收入汇总表 按板块的汇总预算表 主营业务成本汇总表 其他业务利润汇总表 期间费用预算汇总表 补贴收入及营业外收支预算汇总表 主营业务收入表汇总表 主营业务成本表汇总表 其他业务利润汇总表 5 主营业务收入预算(本部) 预算系统的各类业务报表。 分为通用表及与业务板块有关的特殊报表。 通用表各单位均需要填报； 与板块有关的业务表将按板块分别下发，各单位根据所属板块特点分别填报。 主营业务收入预算(能源) 主营业务收入预算(工业) 主营业务收入预算(三产) 主营业务收入预算(资产) 主营业务收入预算(后勤) 主营业务收入预算(水务) 生产预算表(能源) 生产预算表(工业) 生产预算表(水务) 直接材料表(能源) 直接材料表(工业) 直接材料表(水务) 直接人工(能源) 直接人工(工业) 直接人工(水务) 制造费用 主营业务成本预算(本部) 主营业务成本预算(能源) 主营业务成本预算(工业) 主营业务成本预算(三产) 主营业务成本预算(资产) 主营业务成本预算(后勤) 主营业务成本预算(水务) 销售税金及附加 其它业务收、支预算表 营业费用预算表 管理费用预算表 财务费用预算表 投资收益预算 补贴收入及营业外收支明细 待摊投资－建设单位管理费 待摊投资明细表 内部交易表 内部往来表 内部权益表 内部资金往来表 长期投资预算 短期投资预算 固定资产预算 在建工程预算 无形资产及其他长期资产预算 应收账款预算 存货表 筹资预算表 房地产企业开发成本明细表（房地产专用） 开发期间费用表（房地产专用）