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* * 公司内部培训材料 第五章 商业银行资本管理办法（试行） 第4章 信用风险加权资产计量-3 商业银行对工商企业股权投资的风险权重 商业银行各类表外项目的信用转换系数 （一）等同于贷款的授信业务的信用转换系数为100% （二）未使用信用卡授信额度的信用转换系数为50%，但同时符合以下条件的未使用的信用卡授信额度的信用转换系数为20%： 授信对象为自然人，授信方式为无担保循环授信； 对同一持卡人的授信额度不超过100万人民币； 商业银行至少每年一次评估持卡人的信用程度，按季监控授信额度的使用情况；若持卡人信用状况恶化，商业银行有权降低甚至取消授信额度。 * * 公司内部培训材料 第五章 商业银行资本管理办法（试行） 第4章 信用风险加权资产计量-4 内部评级法 商业银行因对银行账户信用风险暴露进行分类，并至少分以下六类： 主权风险暴露 金融机构风险暴露，包括银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露 公司风险暴露，包括中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。 零售风险暴露，包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其他零售风险暴露。 股权风险暴露。 其他风险暴露，包括购入应收账款和资产证券化风险暴露。 * * 公司内部培训材料 第五章 商业银行资本管理办法（试行） 第7章 商业银行内部资本充足评估程序 商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其面临的风险，满足业务发展需要。 商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标： 确保风险得到识别、计量或评估、监测和报告。 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应。 确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。 商业银行应将压力测试作为内部资本充足评估程序的重要组成部分，结合压力测试结果确定内部资本充足率目标。压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考虑经济周期对资本充足率的影响。 商业银行应当将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分，并将内部资本充足评估结果运用于资本预算与分配、授信决策和战略规划。 商业银行应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致，反映风险调整后的长期受益水平，防止过度承担风险，维护财务稳健性。 商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。 第一节：一般规定 * * 公司内部培训材料 第五章 商业银行资本管理办法（试行） 第7章 商业银行内部资本充足评估程序 商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责： 设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。 审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。 监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。 审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要。 至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。 审批资本充足率信息披露政策、程序和内容，并保证披露信息的真实、准确和完整。 确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。 商业银行采用资本计量高级方法的，董事会还应负责审批资本计量高级方法的管理体系实施规划和重大管理政策，监督高级管理层制定并实施资本计量高级方法的管理政策和流程，确保商业银行有足够资源支持资本计量高级方法管理体系的运行。 第二节：治理结构 * * 公司内部培训材料 第五章 商业银行资本管理办法（试行） 第7章 商业银行内部资本充足评估程序 商业银行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。具体履行以下职责： 制定并组织执行资本管理的规章制度。 制定并组织实施内部资本充足评估程序，明确相应部门的职责分工，建立健全评估框架、流程和管理制度，确保与商业银行全面风险管理、资本计量及分配保持一致。 制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划。 组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，确保资本应急补充机制的有效性。 第二节：治理结构 * * 公司内部培训材料 第五章 商业银行资本管理办法（试行） 第7章 商业银行内部资本充足评估程序 商业银行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。具