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买方付息票据贴现业务是指商业汇票的持有人（卖方）将未到期的商业汇票转让给银行，银行在向买方收取贴现利息后，按票面金额将全款支付给持票人的一种票据贴现业务操作形式。 买方付息票据除了付息人不一样外，其他管理规定同一般贴现业务完全一样。 买方付款的效果同现金付款一样，可以获得较好的商业折扣，卖方在持票后，可以非常迅速，便捷地从银行办理贴现，获得票面全款 可以有效地降低买方的融资成本，相对于贷款融资，买方筹资成本低很多。 1、买方在签发银行承兑汇票（或商业承兑汇票）的时候，同时签发承诺支付未来贴现利息的承诺函或在承兑协议中增加补充条款，表明票据贴现利息由买方承担。 2、卖方（收款人）持商业汇票向银行（通常是承兑行和承兑系统内的兄弟行）提出贴现申请。 3、银行审核商业汇票真实性，并按照审批权限进行审批，审批同意后，客户当场背书转让汇票，并办理相关手续。 4、银行向买方扣收贴现利息。 5、银行按照票面金额将全款划转到贴现申请人账户。 操作规定 1、票据代理贴现业务代理人限定在： （1）委托人的直接前手，通常是银行承兑汇票的出票人或商业承兑汇票的付款人； （2）或委托人的直接前手的集团公司（目前，很多集团公司都采取资金、票据集中管理模式，因此，通过集团总公司集中系统内所有票据统一向银行申请办理贴现）。 除此之外的代理人一般不予接受。 2、办理代理贴现的票据限定在：贴现银行本行系统内兄弟行承兑的银行承兑汇票及商业承兑汇票。由于在背书上存在特殊情况，可能会被其他银行认为背书不连续，代理贴现的票据难以在银行之间继续流转，因此，不好办理转贴现。 3、委托人是指商业汇票的持票人，为实质上的贴现申请人，承担相应的权利和义务。 产品优势 一、客户益处 1、降低了票据异地传送费用，防止了可能的丢失。 2、在买方付息票据贴现业务项下，买方代理持票人（卖方）办理贴现，买方可以有效的控制贴现利息成本，同时买方可以获得同现金付款一样的商业折扣。 二、银行益处 1、有效的封闭票据，促进票据的体内循环。 2、可以获得稳定的贴现利息收益。 3、在银行承兑汇票方式下，节省了票据的查询、辨识工作，并可以保证票据真实，便利了业务操作；在商业承兑汇票方式下，从源头上营销出票人，获得风险可控的商业承兑汇票。 商票的功能： 1、盈利功能 2、派生存款功能 3、转移规模功能 4、转贴现后不计风险资产 5、商票不提现企业征信系统里。 * * 1、集中审批原则。即商业承兑汇票贴现审批权集中在总、分行。 2、总量控制原则。即对同一客户承兑或申请贴现的商业承兑汇票办理贴现总量必须控制在一定额度之内，并纳入对该客户的综合授信额度管理。 3、集中授信原则。即对同一客户承兑的商业承兑汇票贴现只能由我行一家分支机构集中授信，不得多头授信。 4、“先授信，后贴现”的原则。先对承兑人或贴现人进行授信，在授信额度内对贴现申请人办理票据贴现。 1.2商业承兑汇票 商业承兑汇票贴现额度控制： 一、承兑人 二、贴现申请人 三、背书人 可以任选其一或多个。 《票据法》第三十七条：背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。 商业承兑汇票贴现可以要贴现申请人存入一定比例的保证金。 1.2商业承兑汇票 包商银行商业承兑汇票贴现业务管理办法（试行） 包商银发[2011]257号 1.3 国内信用证 定义 种类 特点 不可撤销、不可转让的跟单信用证 结算币种为人民币,只限于转账，不得支取现金 保证金原则上不低于20%, 付款期限不超过6个月 以中文办理 付款方式：即期付款、延期付款、议付 国内信用证要点 指开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 有条件的 付款承诺 1.3国内信用证 国内信用证主要条款 开证行名称和地址 开证日期 信用证编号和种类 开证申请人名称和地址 受益人名称和地址 通知行名称和地址 有效期和有效地 交单期限 信用证金额 付款方式 运输方式 发运地和目的地 最晚发运日期 对分批和转运的规定 货物描述 单据要求和种类 发票 运输单据 保险单 发票应为增值税专用发票（包括发票联和抵扣联），但法律法规及国家税务部门另有规定，无法开立增值税专用发票的除外；发票须由受益人出具，其抬头为开证申请人。 国内信用证 银行承兑汇票 需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 有条件的付款承诺 银行需审核单据 对合同实施约束力强 业务处理严谨 付款期限有即期、远期 办理费用相对较高 需贸易背景 银行第一付款责任 依据合同开出 无条件付款承诺 银行无需审核单据 基本不能约束合同实施 业务处理相对简单 到期付款 办理费用相对较低 国内信用证 vs. 银行承兑汇票 单、款两清 货、款两清 对贸易背景的要求