跟踪审计操作方案..docVIP

跟踪审计实施方案 建设工程全过程跟踪审计，是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目发包阶段、建设实施阶段和竣工结算阶段，主动进行工程造价管理的模式；积极参与和介入项目建设的全过程，正确处理建设质量标准、工程进度与经济合理之间的对立统一关系，把控制工程造价观念渗透到各项设计和施工技术措施之中，为领导层在投资决策、设计和施工等过程中做好经济参谋，保证项目管理目标的实现，提高工程投资效益。 本公司接受**项目的全过程跟踪审计的咨询服务，依据本公司与包装有限公司针对**项目跟踪审计签订的《建设工程造价咨询合同》、集团对建设项目跟踪审计的要求等相关协议、文件，特制定本操作方案。 一、工程概况 1、工程名称：（根据具体项目填写） 2、工程地址：（根据具体项目填写） 3、项目概算投资：（根据具体项目填写） 4、建设内容： （根据具体项目填写） 二、跟踪审计任务 1、在招标文件发布前针对合同主要条款等进行审核并出具审核意见； 2、工程量清单及招标控制价进行审核并出具审核意见； 3、对工程承包合同签订进行审核并出具审核意见； 4、对工程项目建设程序实施情况进行审核； 5、对工程项目进度付款进行审核并出具审核意见； 6、对项目变更、洽商及索赔进行审核并出具审核意见； 7、对设备、材料价格签证程序是否合规，价格是否符合市场价进行审核并出具审核意见； 8、对工程竣工结算进行审核，出具项目工程竣工结算报告； 9、出具全过程跟踪审计月度报告和总报告； 10、为建设单位提供管理建议书。 三、跟踪审计任务的具体内容 （一）、招标阶段的跟踪审计咨询 1、工程招标文件的审核 1）、工程招标文件的审核所需的资料 ①：招标文件草稿（电子版）； ②：施工图纸（全套）；（蓝图及CAD图）； 2）、工程招标文件的审核的主要内容 ①、注重审核招标文件对投标人条件的设定，重点查看是否存在过高、过低的条件，或者有明显指向性的条件； ②、注重审核招标文件中合同主要条款。招标文件所附的合同条款（招标稿）对形成最终的“承包合同”有极强的相联性，在招标文件发出前应内部协调一致；分析“合同条款”（招标稿），专业分析其是否存在有容易导致履行过程中索赔事件发生的条款内容，分析其是否存在容易导致在工程结算时产生纠纷的条款内容，并及时提出造价控制意见或建议； ③、注重审核招标文件中评标办法，重点查看是否存在评标办法明显有失公平的情况。 ④、出具工程招标文件审核咨询意见，为建设单位及时调整招标文件中不合理的地方提供依据。（详见附件一：招标文件咨询意见） 2、工程量清单及招标控制价的审核 1）、工程量清单和招标控制价的审核所需的资料 ①：招标文件（书面及电子版）；招标答疑、询标纪要及相关承诺书； ②：施工图纸（全套）；（蓝图及CAD图）； ③：招标前设计联系单和图纸审查记录； ④：代理单位编制的工程量清单和参考预算； 2）、工程清单和招标控制价审核的主要内容 ①：工程量清单是招标文件的组成部分，一份高质量的工程量清单是工程造价控制成功的基础；项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量是构成工程量清单的五个要件，必须准确和完整； ②、认真阅读设计文件，发现设计中存在的缺陷和不完善的事项，及时反馈建设单位和设计单位，提出工程量清单调整意见或建议； ③、在代理单位编制工程量清单的基础上，我方编制参考对比清单，编制合理的控制预算，或直接对代理单位编制的工程量清单和预算进行审核，并在招标前与代理单位进行核对，为建设单位资金管理和投标单位理性投标提供决策依据； ④、出具工程量清单或者参考预算审核意见，或者为我方编制的对比清单和对比参考预算的编制说明，为建设单位确定相对合理的招标控制价提供依据； 3、工程承包合同签订的审核 1）、工程承包合同签订审核所需的资料 ①：招标文件正式版（书面及电子版）；招标答疑、询标纪要及相关承诺书； ②：施工图纸（全套）；（蓝图及CAD图）； ③：招标前设计联系单和图纸审查记录； ④：工程承包合同草稿；（电子版）； 2）、工程承包合同签订审核的主要内容 ①、审核工程承包合同草稿的主要条款是否与招标文件中合同主要条款一致； ②、审核重点关注专用条款中的经济条款，提供专业服务；如：合同类型选择、变更的处理、人工费和材料费市场变化较大时的处理办法、进度款的支付等约定是否明确； ③、审核中标单位投标标函，对中标单位的商务标进行综合对比分析和评价，提供对比分析评价报告，提出造价控制意见或建议； ④、出具工程预算咨询报告或合同等文件咨询意见（详见附件二：合同咨询意见）。 4、工程项目建设程序实施情况的审核 1）、工程项目建设程序实施情况的审核所需的资料 ①：招标文件（书面及电子版）；招标答疑、询标纪要及相关承诺书； ②：招标工程量清单和招标控制价（书面及电子版）； ③：工程前期报批资料。 2）、