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论我国商业银行操作风险管理[摘要]从关键风险指标体系的贝叶斯网络模型出发，得出中国商业银行操作风险定量管理的最佳选择：保险并不适合作为中国商业银行操作风险的缓释工具；由人民银行建立操作风险损失数据库是最佳选择。文章提出了中国商业银行操作风险管理的“三步走”战略，其一，加强内控制度建设，并建立操作风险损失数据库；其二，发展合适的操作风险管理模型；其三，建立全面的操作风险管理框架 [关键词]商业银行；操作风险；贝叶斯网络模型 [作者简介]王瑜玺，招商银行股份有限公司北京分行东三环支行，北京100027 [中图分类号]F832．33 [文献标识码]A [文章编号]1672―2728(XX年代，一些银行开始不同程度地有意识系统地关注“操作风险”这个概念。推动这个概念的还有巴塞尔委员会，巴塞尔委员会的风险控制小组从试用“8％”来防范一切银行可能面临的风险，到后来明确提出正式将操作风险纳入资本计提框架，这个过程中银行界对操作风险的定义从模糊逐渐走向清晰，并在相当程度上达成了一致意见 巴塞尔新资本协议对操作风险的定义是：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。本定义包括法律风险，但不包括策略风险(如来自错误决策的损失)和声誉风险(指公司价值的下降和声誉丧失相关) 这个定义从操作风险损失事件出发，把操作风险损失事件分为内部诈骗、外部诈骗、就业政策和场所安全、客户、产品及业务操作、实体资产损坏、业务中断和系统失败、执行、交割及流程管理。这个定义的进步在于，既明确了操作风险的来源，又便于对操作风险建立统一的损失数据库标准进行量化管理，为给操作风险分配资本金创造了条件。也就是说，这个定义既符合银行自身进行风险管理的需要，也满足了监管当局对操作风险进行监管的要求 一、我国商业银行操作风险管理方法的选择 1．操作风险管理方法的选择 在操作风险管理方法由定性向定量转变的大趋势下，中国商业银行面临着如何选择一个合适的定量管理方法的问题 基本指标法与标准化方法虽简单易行，但使用这两种方法计算出的监管资本一般较高，往往超过必要的风险准备，过于保守，而且这两种方法下监管资本的计算并不直接与损失数据相连，也不反映各个银行自身的操作风险损失特征，具有较大的局限性。高级法、操作风险的OpVaR模型和极值理论方法对数据要求过高，对估计参数的设定也有一定的随意性，在很多假设情况下得出的结论适用性较差。中国银监会也表示暂不会执行巴塞尔新资本协议，只把巴塞尔新资本协议作为一个重要参考。在开发操作风险定量管理模型方面，中国商业银行面临的问题是损失数据的缺失。巴塞尔新资本协议要求用于计算监管资本的内部操作风险计量方法必须基于对内部损失数据至少5年的观测，无论内部损失数据直接用于损失计量还是用于验证。结合关键风险指标体系的贝叶斯网络模型能够比较好地解决这个问题，这个模型能够综合定性和定量方法，而且它是一个因果网络，能比较好地分析操作风险发生的原因，从而更便于操作风险管理 关键风险指标在一定风险管理框架中对业务活动和环境进行监控，有助于动态化的操作风险管理。我们可以给这些指标设置一个阀值，一旦指标超过或者低于这个阀值，就要采取相应的行动进行干预 贝叶斯网络模型应用于操作风险管理的框架设计。在网络中，目标节点应该是关键风险指标，把KRDs作为母节点，这样通过贝叶斯公式就可以方便地确定任何一个节点的概率和条件概率。这样在关键风险指标超过预先设定的阀值时，管理者就能够方便地找到影响具体的风险指标变化的诱因排序，从而确定采取怎样的手段控制排序中最重要的诱因 中国商业银行绝大部分操作风险是内部欺诈。下面通过一个内部欺诈的案例来验证这个综合模型 操作风险为内部欺诈，关键风险指标为前台操作差错率。前台操作差错导致了内部欺诈，造成巨大的操作风险损失，关键风险诱因可以设为员工培训、薪酬制度、业务系统复杂程度、员工效率或日处理笔数。差错率阀值设为O．05％，当大于等于O．05％时，风险经理就要采取措施，控制内部欺诈风险了 结合中国商业银行的实践经验，我们可以分别给部分节点概率和条件概率，通过贝叶斯公式，我们就可以正向或者逆向推导出任何一个节点的条件概率 用贝叶斯网络模型管理操作风险，见图1 贝叶斯网络模型可以有正向和逆向分析，即情景分析和因果分析。两种分析方法都是要找到影响最终结果的关键因素，从而按照我们预想的传导模式对这个因素进行控制，从而有效进行风险控制。情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。上述例子中，我们可以假设别的条件不变，提高日处理笔数高的概率，通过贝叶斯公式计算出差错率的概率是明显变大、明显变小还是不显著。如