政府内部控制制度设计原则.docVIP

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2017-09-07 发布于天津
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政府内部控制制度设计原则.doc

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政府部控制制度原所列常部控制缺失部控制缺失案例一未能及理人或偏差之管理行未就人反法怠於行假借上之力方法本人或第三人不正之利益等行建立之通因或理制某人犯公共危罪反毒品危害防制例工作失慎疏失或涉足不正所等案件增加某人因不良或工作力等因素而自我害之比率仍高二未落估作一之先期作未考量可能影推之民意及利害者意成本效益技可行性或跨等源某於徵收用地未慎考量在地住民之意辨重大及估其影程度遭致住民抗而重新更基地法成期效益某理案段未慎考量使用率偏低仍置造成置及投效益偏低某未慎估商技能力消者接受度於核定前即委商理且列

「政府內部控制制度設計原則」所列「常見內部控制缺失態樣」內部控制缺失態樣案例一、未能及時處理人員問題或偏差之管理行為：未就機關人員違反法規、怠於執行職務、假借職務上之權力、方法、機會圖本人或第三人不正之利益等行為，建立適當之通報、因應或處理機制。 1.某機關人員觸犯公共危險罪、違反毒品危害防制條例、工作失慎、訓練疏失或涉足不正當場所等案件數增加。 2.某機關人員因適應不良或工作壓力等因素而自我傷害之比率仍高。二、未落實風險評估作業（一）針對計畫之先期規劃作業，未考量可能影響計畫推動之民意及利害關係者意見、成本效益、技術可行性或跨機關業務協調等風險來源。 1.某機關籌設計畫於規