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中国长江航运集团资金管理案例分析 中国长江航运集团资金管理案例分析中国长江航运集团概况一、中国长江航运集团基本情况中国长江航运集团(简称中国长航)，是我国内河最大的骨干航运企业集团。中国长航以江海联运为核心能力，是我国航运企业中唯一能实现远洋、沿海、长江、运河全程物流服务的航运企业，也是国家首批57家试点企业集团和计划单列企业集团之一，现为国务院国有资产监督管理委员会管理的大型企业集团。截至2007年底，中国长航拥有资产总额412亿元，从业人员约7万人。现有全资子公司18家、控股子公司1家、境外子公司1家，分布在长江沿线江苏、安徽、江西、湖北、湖南、四川与上海、重庆等6省2市和深圳、珠海两个经济特区，并在沿江沿海各大港口，在美国、德国、新加坡等国家和香港地区设有子公司、合资公司和驻外机构。中国长航主要承担着沿江、沿海的宝山钢铁集团、江苏沙钢集团、南京钢铁集团、安徽马鞍山钢铁集团、武汉钢铁集团、重庆钢铁集团等十几个大型钢铁企业，上海电厂、华能集团、谏壁电厂、岳阳电厂等电力企业，中石化沿江所属各石化企业，安徽海螺集团、江西亚东水泥有限公司、湖北华新水泥股份有限公司等建材企业的原材料及产成品运输服务。中国长航坚持诚信、优质、共赢;的经营理念，长期以安全、优质、高效的服务，支持事关国家命脉产业的发展，创造了较好的经济效益和社会效益，为沿江经济发展和社会进步作出了不可替代的贡献。中国长航年货物运输能力近2亿吨，实现的长江货运量占长江水系总量约25%，货运周转量约占50%，其中重点物资如矿石运量约占80%，原油运输达100%。同时，中国长航在军事交通战备保障、抗洪抢险以及国家重要接待任务中，发挥了国有企业主力军;作用，被誉为长江国家队;、国宾船队;。二、主要业务介绍按照国资委对中央企业主业定位的要求，中国长航主要经营水上运输、船舶制造及修理、物流及相关配套服务，其中以水上运输为核心主业。水上运输主业拥有和控制各类运输及辅助船舶2800余艘，载货吨520余万吨，主要提供煤炭、矿石、建材、非金属矿、钢铁等干散货、石油、集装箱运输，液化气、滚装、散装水泥及沥青等特种运输服务。航线覆盖长江干线及主要支流，辐射沿海、近洋、远洋，己开辟了远洋石油环球运输及干散货远洋运输航线。目前，海上运输周转量已占集团总量的70%以上，初步形成了以长江为基础，以江海直达、江海联运为特色，沟通沿海、远洋，跨地区、跨国经营的外向型发展格局。中国长航造船工业有7个大中型船厂，2007年造船产值突破100亿元，占长江造船企业总产值的20%以上，能建造10万吨级以下各类型船舶，主要出口到欧美市场，成为我国造船工业出口创汇的重要基地。同时，还提供机电、港机、钢结构等非船产品业务。旅游产业拥有各类涉外、国内旅游船29艘，其中三至五星级涉外豪华游船18艘，涉外游船年接待量达10余万人次，占长江游船接待量的1/3左右，是长江上最大的旅游企业，曾多次完成党和国家领导人及外国元首政要警卫接待任务。燃油贸易产业与中国石化联营，年销售燃油量突破180万吨，占长江水上燃油销售量的60%以上。中国长航还经营房地产开发、汽车服务、酒店餐饮、对外经济技术合作及进出口贸易、计算机网络开发等相关多元业务。5.2中国长航目前资金管理的现状及存在问题航运企业的营运区域相当广阔，其运输工具始终在一个广阔的空间内不断的运动，并且往往是跨地区、跨国家的运动。也就是说，航运企业的生产特点是点多线长，流动分散，内部单位多，外部代理单位多，收支发生和结算地点多。航运企业的结算业务，包括对内和对外的结算任务，尤其繁重。对外的结算任务有:与国家财税部门之间的，如交纳税金;与其他经济单位，如购买材料物资与供应单位的结算，承运货物与托运单位之间的结算;运输企业港航之间的，如港口、内河、沿海、远洋运输企业、代理公司相互之间的进款结算;远洋运输企业与国外的结算等。对内的结算任务有:企业集团内部各单位之间关系，如内部相互之间提供材料、调拨资金;与职工个人之间的，如工资等。一、我国航运企业集团资金管理的难点1.子公司分散，分散在全国沿海各主要港口，甚至还有国外的机构，难以纳入同一个系统内管理结算;2.资金结算往来频繁，结算量大，难以集中全部的资金管理和集中业务结算。以我国某航运企业集团下属的船务代理公司为例，平均每天各口岸的结算多达30一80笔，并且与当地口岸、船公司、托运人有频繁的资金结算往来关系，3.结算的货币多样化，包括人民币、美元、港元、日元等，由于我国外汇管理的规定，难以集中外汇资金的管理。总而言之，解决好航运企业集团的资金结算问题，我国航运企业集团的资金管理就达到事半功倍的效果。二、中国长航资金管理的现状及存在问题中国长航作为一家国家级大型企业集团，成立时间较早，在资金管理上大体经历了计划经济时代的统收统支;和市场经济时